關于2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

今年8月下旬，市五屆人大常委會第三十三次會議聽取并審議了《關于2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），常委會組成人員對報告給予了充分肯定并提出了審議意見。

市委、市政府高度重視，并作出具體批示。在市委審計委員會第五次全體會議上，市委書記、市委審計委員會主任孟祥偉指出，要進一步強化審計問題整改。10月，市政府召開整改工作專題會議并下發(fā)整改工作方案，著力推進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。各相關縣市區(qū)、各部門認真落實市人大常委會審議意見，提高政治站位，夯實責任落實措施，確保審計查出的問題真改、實改、改到位，切實推進審計整改落地見效。按照市委、市政府要求，市審計局組織對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，做到見人見賬見物，實現(xiàn)審計監(jiān)督閉環(huán)管理，切實做到揭示問題、規(guī)范管理、促進改革一體推進。

截至11月底，審計查出的違紀違規(guī)問題共整改27.04億元，占應整改問題金額的98.26％，其中：在預算編制和執(zhí)行管理中予以規(guī)范24.74億元，調(diào)減扣除1.19億元，審計促進收入管理規(guī)范0.43億元，促進資金撥付0.38億元，促進資產(chǎn)和財務管理規(guī)范0.16億元，退還原資金渠道0.07億元，補繳資金0.07億元。建立完善管理制度46項。

一、市級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）關于預算績效管理方面的問題。市財政局通過專題會議和印發(fā)預算績效管理相關培訓資料等方式加強政策宣傳，指導預算單位填報績效目標，督促部門單位落實主體責任；同時嚴格績效審核把關，要求2021年績效目標審核未通過的項目，重新修改完善項目績效目標；并結(jié)合預算管理一體化相關要求，明確將績效目標作為項目入庫和安排預算的前置環(huán)節(jié)。為落實好績效運行監(jiān)控全覆蓋相關要求，市財政局采取多種監(jiān)控方式，大力推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設。

（二）關于財政預算管理方面的問題。對已經(jīng)明確到具體單位或項目的支出代編預算的問題，市財政局改進預算編制方式，在編制2022年預算時，將不屬于市直單位支出的項目編列為公共項目，并督促加快項目執(zhí)行進度。對專項轉(zhuǎn)移支付管理不完善的問題，7項未錄入財政指標系統(tǒng)的專項資金797.2萬元已經(jīng)全部撥付；同時完善了制度辦法，加快了當年專項轉(zhuǎn)移支付資金撥付速度。對未按規(guī)定繳庫方式收繳財政收入的問題，已督促相關單位將2021年國有資產(chǎn)出租、出借收入作為非稅收入繳庫。

（三）關于資金統(tǒng)籌盤活管理方面的問題。對國有資本經(jīng)營預算收入523.51萬元未調(diào)入一般公共預算的問題，市財政局已在以后年度提高調(diào)入比例。對以前年度往來結(jié)余資金未調(diào)入國庫統(tǒng)籌使用的問題，該局已將往來結(jié)余資金3193.54萬元劃款繳庫。

二、市直部門預算執(zhí)行審計整改情況

（一）關于部門預算編制方面的問題。市財政局對2020年度預算執(zhí)行情況進行了清理，年底依規(guī)收回部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，并在2022年預算編制會議上強調(diào)部門要推進項目事前評估，要嚴格執(zhí)行一個部門一本預算，主管部門不得代編二級單位相關支出。相關部門通過建章立制和加強業(yè)務培訓，進一步增強預算編制的科學性、完整性和預見性；同時對部門預算執(zhí)行進行梳理，對執(zhí)行率較低情況申報預算調(diào)整。

（二）關于預算收支管理方面的問題。對非稅收入未及時上繳的問題，相關單位已將未繳收入88.14萬元繳入市財政局財政專戶。對報賬手續(xù)不全的問題，相關單位已補齊手續(xù)，并通過建章立制進一步加強管理。對往來款清理不及時的問題，相關單位已委托第三方進行清理，重視原因分析，依規(guī)消化。對未建立專賬進行會計核算的問題，相關單位已建立專賬。對未嚴格執(zhí)行政府采購程序的問題，相關單位通過完善制度和加強學習來規(guī)范政府采購行為。對項目未按照招標文件規(guī)定的評標標準和方法評標的問題，相關單位已責令相關人員作書面檢討，強化項目過程管理。對違規(guī)發(fā)放補助的問題，相關單位已追回違規(guī)發(fā)放補助資金1.88萬元，并通過建立長效機制和完善臺賬進一步規(guī)范資金使用。對違規(guī)列支宿舍小區(qū)費用的問題，相關單位通過加強制度學習來強化規(guī)范管理。

（三）關于項目績效管理方面的問題。相關單位進一步深化制度建設，通過積極與財政部門對接，規(guī)范執(zhí)行預算績效管理各環(huán)節(jié)工作，加快預算執(zhí)行進度，強化績效管理。并在編制2022年預算過程中，認真學習和落實市財政局印發(fā)通知要求，嚴格預算剛性約束。

三、重點民生資金和重點投資項目審計整改情況

（一）醫(yī)療保險基金審計整改情況。

對醫(yī)療保險基金籌集方面的問題，市醫(yī)療保障局在編制2021年居民醫(yī)?；痤A算過程中，已綜合考慮各種因素影響，提高預算精準度；35家單位已將欠繳保費26.07萬元繳清。對醫(yī)療保險基金使用方面的問題，市醫(yī)療保障局已對相關醫(yī)療機構下發(fā)整改通知，采取扣減醫(yī)?；痤~度、責令退還財政專戶等方式進行整改，并對涉及違規(guī)收費的定點醫(yī)療機構處以2倍罰款180.46萬元。同時，聯(lián)合市衛(wèi)健委出臺《關于調(diào)整和完善按病種收（付）費標準有關問題的通知》，推進醫(yī)保支付方式改革進一步落實。對醫(yī)療保險基金運行管理方面的問題，市醫(yī)療保障局已督促相關開戶行補計利息，并將利息繳入市財政局財政專戶；終止18名已死亡職工醫(yī)療保險繳費；注銷27名已死亡職工賬戶，并扣回劃入醫(yī)保基金。市衛(wèi)健委已對相關定點醫(yī)療機構院內(nèi)違規(guī)開設社會藥店進行關停；市市場監(jiān)管局已撤銷4名執(zhí)業(yè)藥師注冊證，并將個人不良信息記入國家執(zhí)業(yè)藥師注冊管理信息系統(tǒng)。對信息系統(tǒng)建設方面的問題，市醫(yī)療保障局已將19人的社會保障號與身份證號碼變更一致；同時，封存原系統(tǒng)遷入垃圾數(shù)據(jù)，暫停17人醫(yī)療保險繳費，待本人核實后變更社會保障號。

（二）養(yǎng)老保險基金管理使用方面審計整改情況。

對養(yǎng)老保險基金籌集方面的問題，市人社局已通過開展培訓、建立制度等方式，加強預算編制和審核批復的剛性約束，提高預算管理水平；14家正常經(jīng)營企業(yè)已補繳欠繳養(yǎng)老保險19.88萬元；1家機關事業(yè)單位清算工作已完成；7家機關事業(yè)單位已補繳欠繳養(yǎng)老保險667.37萬元；12家企業(yè)養(yǎng)老保險費已減免退還。對養(yǎng)老保險基金使用方面的問題，市人社局已追回6名不符合條件人員及30名重復享受人員養(yǎng)老保險待遇25.34萬元。對養(yǎng)老保險基金運行管理方面的問題，市人社局已致函相關開戶行補計利息，并將利息繳入市財政局財政專戶；同時，對應撤銷的收入征繳戶辦理銷戶手續(xù)。對其他方面的問題，市人社局已清退50名死亡人員基本養(yǎng)老金個人賬戶余額120.95萬元，并辦理9名企業(yè)退休人員死亡待遇申領手續(xù)，其他95名未認證及不符合供養(yǎng)條件人員，暫作停發(fā)處理。

（三）保障性安居工程審計整改情況。

對嘉魚縣已建設完工的公租房長期閑置，未產(chǎn)生應有效果的問題，嘉魚縣開發(fā)區(qū)已將閑置的270套公租房收回，并調(diào)劑使用。對嘉魚縣公租房租金未上繳財政專戶的問題，湖北嘉康建設工程有限公司已將公租房租金23.69萬元上繳嘉魚縣財政專戶。對咸安區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目實際施工內(nèi)容與發(fā)改批復建設內(nèi)容不一致的問題，咸安區(qū)住建局已對相關責任人進行處分。對嘉魚縣2020年老舊小區(qū)改造項目合同未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的問題，嘉魚縣住建局已與相關公司簽訂補充協(xié)議。對出借專項資金600萬元超5年未收回的問題，目前正在法院執(zhí)行中，待案件審結(jié)后予以歸還。

（四）重點投資項目管理審計整改情況。

對建設工程多計工程款的問題，11家單位已對多計工程價款12184.12萬元予以核減，3家單位正在整改中，涉及金額99.49萬元；對招投標程序不合規(guī)、建設程序不合規(guī)及財務管理、合同管理、工程管理不規(guī)范等問題，10家單位修訂完善19項制度，進一步加強項目建設管理，嚴格執(zhí)行財務制度規(guī)定，杜絕此類問題的再次發(fā)生。

四、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題審計整改情況

（一）新增財政直達資金審計整改情況。

對資金分配管理方面的問題，5個市縣已將新增財政資金全部錄入指標系統(tǒng)；1個縣已及時調(diào)整資金分配方案。對資金支付和使用方面的問題，1個縣已將擠占挪用經(jīng)費13.14萬元繳入縣財政專戶；2個縣已取消相關人員困難救助享受資格，并追回違規(guī)發(fā)放補助資金3.77萬元。對項目建設管理方面的問題，各地已采取有效措施推進項目進度，截至2021年11月，5個市縣21個項目中有13個項目已完工，2個項目調(diào)整成新項目，6個項目仍在施工中；1個縣已督促6個政府投資工程項目補齊手續(xù)。對直達資金監(jiān)控系統(tǒng)管理方面的問題，4個市縣已完善直達資金監(jiān)控系統(tǒng)；4個市縣已將新增財政資金支付數(shù)據(jù)及支付明細臺賬導入直達資金監(jiān)控系統(tǒng)；1個縣已將疫情防控經(jīng)費280萬元全部支付完畢。

（二）穩(wěn)崗就業(yè)政策落實審計整改情況。

對公益性崗位補貼資金管理使用不規(guī)范的問題，相關用人單位已解除不符合條件人員公益性崗位勞動合同，相關主管部門扣回用人單位違規(guī)發(fā)放公益性崗位補貼6.62萬元。

（三）“放管服”及降費政策落實審計整改情況。

對部分事項未認領的問題，2家單位已完成4個事項認領工作。對部分事項未進駐市政務服務中心窗口統(tǒng)一辦理的問題，1家單位完善行政審批工作管理制度；1家單位已完善辦事指南，將3個事項納入窗口辦理。對部分事項超時辦件的問題，4家單位完善窗口審批工作管理制度，提高審批、窗口服務質(zhì)量。對部分事項辦事指南不準確的問題，10家單位已按規(guī)定標準規(guī)范辦事指南。對部分證照未共享的問題，1家單位已督辦縣市區(qū)相關單位上傳電子證照。對小微企業(yè)應享受未享受費用減免的問題，已將相關資金0.72萬元退還給3家小微企業(yè)。

（四）債券資金管理使用審計整改情況。

對將債券資金用于與申報項目無關支出的問題，相關單位通過加強學習，規(guī)范債券資金使用。對建設項目未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的問題，相關單位通過修訂制度，進一步規(guī)范項目程序管理。對未按合同約定付款的問題，相關單位已追回多付債券資金0.28萬元。

（五）脫貧攻堅政策落實及資金使用審計整改情況。

對扶貧資金用于非扶貧領域14.41萬元的問題，2個縣已通過調(diào)賬、追繳等方式收回資金14.41萬元。對多付農(nóng)村安全飲水工程款的問題，1個縣已追回多計工程款12.47萬元。對項目資金閑置3491.05萬元的問題，截至2021年11月，已促進統(tǒng)籌盤活資金2060.03萬元，其他閑置資金已全部分配到項目，其中1個項目基本完工尚未驗收，1個項目正在施工中，2個項目質(zhì)保金未支付。對扶貧資產(chǎn)收益應收未收40.1萬元的問題，3個縣已收回扶貧資產(chǎn)收益34.6萬元，其他收益5.5萬元正在追繳中。對扶貧資產(chǎn)收益未入賬8.41萬元的問題，3個村已將光伏發(fā)電收益8.41萬元存入村集體賬戶。對虛報農(nóng)村基礎設施支出套取光伏收益資金的問題，1個縣已追回被套取資金1.05萬元，并對相關責任人進行了追責。對建檔立卡貧困人口未納入保障范圍的問題，3個縣已將58名建檔立卡貧困人口納入保障范圍，并將補助資金6.76萬元發(fā)放到位。對扶貧資產(chǎn)未納入村級資產(chǎn)管理的問題，2個縣已將扶貧資產(chǎn)463.44萬元納入村級資產(chǎn)管理。

（六）自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計整改情況。

對土地資源方面的問題，已對未經(jīng)批準違規(guī)使用土地行為立案查處；對閑置土地301.32畝進行動工建設，并對相關責任人進行批評教育；依法辦理2宗集體土地征收手續(xù)，采取出讓的方式實施供地；對9宗違規(guī)占用土地案件依法申請強制執(zhí)行，繳納罰款70.94萬元，并對違法建筑物依法實施處置，責令回復土地原狀。對水資源方面的問題，已新建管網(wǎng)收集生活污水集中處理，并對相關責任人進行處分；新建水源地保護區(qū)內(nèi)防護網(wǎng)、警示牌；委托第三方公司對企業(yè)雨污混流問題進行排查和指導，督促16家企業(yè)完成雨污分流；將4家企業(yè)11個雨污排口接入園區(qū)污水主管，處理達標后排放；對水質(zhì)總氮超標的1處排水口進行整治，目前水質(zhì)已達標。對礦產(chǎn)資源方面的問題，1家關停礦山已復綠，1家礦山采用自然恢復方案復綠，其他1家礦山整合為新設礦山，進行綠色開采；1處非法采石場已復綠；4家非法洗砂場已完成斷水、斷電，生產(chǎn)設備等已清除。對執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)方面的問題，已督促相關企業(yè)辦理環(huán)評備案手續(xù)，清理原有的畜禽糞便、污水；督促4家企業(yè)立即停產(chǎn)，辦理相關環(huán)保手續(xù)，驗收合格后恢復生產(chǎn)；對1家企業(yè)罰款10萬元，責令停產(chǎn)并改正違法行為；對2家污水處理廠污泥轉(zhuǎn)運車輛進行密封、防水、防滲漏和防遺撒等改造，目前已符合污泥運輸車輛要求。對生態(tài)環(huán)境保護資金管理使用方面的問題，已將違規(guī)占用資金94.47退回財政，并盤活閑置補助資金23.63萬元。

五、國有資產(chǎn)審計查出問題整改情況

（一）關于國有資產(chǎn)動態(tài)管理方面的問題。對新增資產(chǎn)未及時入賬的問題，相關單位已補登資產(chǎn)，完善資產(chǎn)臺賬。對資產(chǎn)處置未及時下賬的問題，相關單位已下賬。對在建工程、盤盈資產(chǎn)未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的問題，相關單位已將在建工程、盤盈資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。對會計核算不準確的問題，相關單位已調(diào)整賬目，規(guī)范核算。對資產(chǎn)動態(tài)管理不及時的問題，相關單位已將相關數(shù)據(jù)信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，加強規(guī)范管理。

（二）關于國有資產(chǎn)閑置或資產(chǎn)配置方面的問題。對車輛閑置問題，相關單位已將閑置車輛移交市公車辦。對房屋閑置問題，相關主管部門已責令相關單位辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，待資料補正齊全辦理不動產(chǎn)登記后依規(guī)使用。對超標準配備公務用車的問題，相關單位已向市財政局申請依規(guī)處置部分車輛，其他車輛待市公車辦批復用車方案后辦理過戶手續(xù)。

（三）關于國有資產(chǎn)出租管理方面的問題。對國有資產(chǎn)出租未經(jīng)財政部門批復的問題，相關單位已完善手續(xù)，規(guī)范資產(chǎn)出租管理。對落實減免房租補貼政策不到位的問題，相關單位已將多收租金13.79萬元退還企業(yè)。

六、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

從各縣市區(qū)、各部門報送的整改情況看，審計發(fā)現(xiàn)的問題基本得到整改，成效比較明顯，但仍有少部分問題未得到徹底糾正，主要是：一是涉及面寬、情況復雜的問題，整改工作需要持續(xù)推進。二是涉及社會民生的問題，需一定時間與企業(yè)或當事人溝通協(xié)商。三是歷史遺留問題，需要多部門逐步推進，短時間內(nèi)難以整改到位。

下一步，我們將認真落實好市人大常委會審議意見，加強對尚未整改到位問題的整改落實：一是分類明確措施推整改。系統(tǒng)梳理未整改到位的問題，分類制定整改計劃，分時段明確整改目標，確保每個整改事項有舉措、有著落。二是強化督促檢查抓落實。持續(xù)推進跟蹤督改，推動相關部門認真履行整改主體責任，深入分析原因，制定切實有效措施，確保落實到位。三是著力構建機制見實效。對已經(jīng)整改的問題，推動有關部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞和制度根源，不斷完善相關制度，提升審計整改成效。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，認真落實中央決策部署、省委省政府以及市委工作要求，自覺接受市人大常委會的指導和監(jiān)督，推動健全完善整改協(xié)調(diào)機制，提高審計監(jiān)督成效，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為咸寧全面建設社會主義現(xiàn)代化做出更大的貢獻！