關于2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

—2021年8月30日在咸寧市第五屆人民代表大會常務委員會第三十三次會議上

市審計局局長 ?鄭華成

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)市委、市政府部署，市審計局依法審計了2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結果表明，2020年，各部門在市委、市政府的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，有力有序有效推動企業(yè)復工復產(chǎn)，奮力打好戰(zhàn)疫、戰(zhàn)洪、戰(zhàn)貧三場硬仗，保持了經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，市級財政運行和預算執(zhí)行情況總體良好。

——財政政策加力提效，財政運行總體平穩(wěn)。財稅收入呈現(xiàn)好于預期、優(yōu)于全省、排位靠前的良好運行態(tài)勢。全市稅收占比74.8%，同比提升4.3個百分點。全市累計撥付防控資金10.63億元，安排重振支出10.28億元，足額保障防控支出，復工復產(chǎn)、穩(wěn)企保供等惠企政策及時全面兌現(xiàn)到位。打好財稅金融政策組合拳，建立財稅政策聯(lián)動、“政銀保擔”協(xié)同機制，出臺財稅支持政策14條，經(jīng)濟加速回暖。

——民生底線全面兜牢，重點領域保障有力。財政突出“三?！焙椭攸c政策落實，加大科教文衛(wèi)、統(tǒng)戰(zhàn)、扶貧支出力度，人均公共文化財政支出224元，超額完成全面小康監(jiān)測涉財指標。全市民生性支出244.21億元，占比達到78.2%，同比提升0.4個百分點。其中，直接投入14.17億元，大力支持雙擁工作、平安咸寧建設、掃黑除惡、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、居家養(yǎng)老、老舊小區(qū)改造等民生民心工程，守牢了安全穩(wěn)定底線，人民群眾的獲得感、幸福感、安全感進一步提升。

——支出結構持續(xù)優(yōu)化，三大攻堅取得決勝。全市政府債務余額比限額低27.99億元，累計償還到期本息33.21億元、無一逾期，全市隱性債務零新增，實現(xiàn)了綜合債務率、風險等級“雙下降”，風險等級降為最安全的綠色等級。投入扶貧專項資金5.35億元，強化扶貧資金監(jiān)督和績效管理，如期實現(xiàn)區(qū)域性脫貧目標。投入21.03億元支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，陸水河流域、斧頭湖、西涼湖流域生態(tài)補償機制全面建立，淦河、浮山河等5條城區(qū)河流黑臭水體治理工作基本完成。

——審計整改力度加大，體制機制建立健全。相關地方、部門和單位持續(xù)開展整改、加強管理、完善制度，防患于未然。 2020年，全市審計機關促進整改落實有關問題資金5.59億元，被采納審計建議539條，被審計單位制定整改措施及建立健全規(guī)章制度共333項，追責問責處理32人。

2020年度市級預算執(zhí)行及其他財政收支審計工作，緊緊圍繞市委市政府工作中心，嚴格落實人大常委會的審議意見，積極運用“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式，采取大數(shù)據(jù)分析和實地延伸相結合的方式開展審計;積極統(tǒng)籌協(xié)調各方審計力量和審計資源，落實多領域融合式審計全覆蓋;逐年加大對政府投資項目的監(jiān)督力度;持續(xù)深化財政績效審計;強化對重大政策落實見效、國有資產(chǎn)以及歷史遺留問題的跟蹤監(jiān)督;深入推進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。審計工作主要體現(xiàn)在以下方面:

一、市級財政管理審計情況

主要審計了市財政局具體組織的市級預算執(zhí)行及編制決算草案情況。市級財政決算草案反映，2020年市級一般公共預算總收入71.93億元、支出71.93億元;市級政府性基金收入38.79億元、支出38.79億元;市級社會保險基金收入20.23億元，支出16.13億元，收支相抵，當年結余4.1億元，滾存結余23.36億元;市級國有資本經(jīng)營收入0.46億元、支出0.46億元。審計結果表明，為有效對沖經(jīng)濟下行、疫情等減收增支影響，市財政局千方百計爭資金、壓支出、優(yōu)結構、保民生，財稅指標恢復性增長，厲行節(jié)約初見成效。疫情防控保障有力，相關經(jīng)驗做法被《中國財經(jīng)報》頭版頭條報道。管黨、治局、理財、謀事系統(tǒng)推進，防范化解債務風險指標“省考”第一。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是預算績效管理工作不扎實，存在部分已安排支出的預算項目績效目標審核未通過;項目績效運行監(jiān)控覆蓋面不夠全面等問題。二是財政預算管理有待改進，存在為已經(jīng)明確到具體單位或項目的支出代編預算46382.6萬元;7項專項資金797.2萬元未錄入財政指標系統(tǒng);13項專項資金共計13479萬元從財政收文到指標首筆錄入時間長于30天以及未按規(guī)定繳庫方式收繳財政收入377.48萬元等問題。三是資金統(tǒng)籌盤活管理能力滯后，存在國有資本經(jīng)營預算收入523.51萬元未調入一般公共預算;未將各部門單位2018年以前(含2018年)往來結余資金3193.54萬元調入國庫統(tǒng)籌使用等問題。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

通過大數(shù)據(jù)審計分析，對市直一級預算單位及所屬二、三級預算單位共計200家單位2020年度預算執(zhí)行和財政收支情況開展了審計全覆蓋，其中重點審計了市發(fā)改委、市水利和湖泊局、市衛(wèi)健委、市扶貧辦及市國資委等5個部門單位，同時通過大數(shù)據(jù)分析，根據(jù)疑點指向，重點關注了6個多年未審計的部門單位，對部分事項延伸追溯到以前年度。審計結果表明，市直部門單位繼續(xù)深化預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進一步加強預算績效管理，部門預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

(一)部門預算編制不夠科學。5家單位動用以前年度結轉資金874.88萬元未編預算;4家單位多編基本支出預算139.22萬元;3家單位多編項目預算3658.89萬元;2家單位以前年度審計發(fā)現(xiàn)的重復編制預算問題未整改，涉及金額234.63萬元;1家單位違反預算編制要求，為下屬單位代編預算7萬元。

(二)預算收支管理不夠規(guī)范。1家單位非稅收入88.14萬元未上繳財政;3家單位報賬手續(xù)不全，涉及金額49.5萬元;4家單位1614.98萬元往來款清理不及時;1家單位專戶未建立專賬進行會計核算;2家單位未嚴格執(zhí)行政府采購程序;1家單位項目未按照招標文件規(guī)定的評標標準和方法評標;3家單位違規(guī)發(fā)放補助3.81萬元;2家單位違規(guī)為職工購買商業(yè)險1.1萬元;1家單位違規(guī)列支宿舍小區(qū)費用2.64萬元。

(三)項目績效管理有待加強。14家單位67個項目績效目標設定不規(guī)范;6家單位23個項目績效評價工作不到位不規(guī)范;1家單位未建立預算績效管理制度、未經(jīng)批準自行調整預算績效目標、且績效評價結果未公開;1家單位1個項目未編制項目申報書;2家單位2個項目部分工作未開展導致10.5萬元資金結存未發(fā)揮效益;7家單位7個項目當年實施條件不充分導致項目無法實施，涉及金額1312.9萬元;4家單位7個項目發(fā)生變化，預算未調減，造成資金結存747.28萬元;3家單位3個項目進展緩慢，項目績效目標未能完全實現(xiàn)，涉及金額296.29萬元;11家單位34個項目資金用于項目無關支出，涉及金額710.86萬元。

三、重點民生資金和重點投資項目審計情況

(一)醫(yī)療保險基金審計情況。重點審計了市本級2020年度醫(yī)療保險(含職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工生育保險)政策落實和改革措施推進情況，以及基金籌集管理使用情況，并延伸調查了9家定點醫(yī)療機構。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是醫(yī)療保險基金籌集方面，存在少編預算1947.98萬元、常年性項目預算編制不合理，預算執(zhí)行率畸低以及46家參加職工醫(yī)保的企事業(yè)單位未及時足額繳納保費37.29萬元等問題。二是醫(yī)療保險基金使用方面，存在定點醫(yī)療機構違規(guī)報銷醫(yī)?；?.86萬元、向不符合條件人員支付醫(yī)保待遇1.09萬元、定點醫(yī)療機構違規(guī)收費造成醫(yī)?；鸲嘀Ц?8.58萬元以及市本級按病種付費結算項目少等問題。三是醫(yī)療保險基金運行管理方面，存在少計支出戶利息70.82萬元、向死亡人員個人賬戶劃入醫(yī)?；?.15萬元、定點醫(yī)療機構院內違規(guī)開設社會藥店違背協(xié)議銷售藥品以及職業(yè)藥師掛證等問題。四是信息系統(tǒng)建設方面，存在市本級城鎮(zhèn)職工個人基本信息不一致、號碼顯示不正確的問題。

(二)養(yǎng)老保險基金審計情況。重點審計了市本級2020年度基本養(yǎng)老保險基金(企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金)的籌集、使用及管理情況，并對市財政局、市統(tǒng)計局、市國資委、市發(fā)改委等11家單位和7家企業(yè)進行了延伸審計調查。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是養(yǎng)老保險基金籌集方面，存在少編預算22542.27萬元、多編預算35.41萬元、27家正常經(jīng)營企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險207.27萬元、7家機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革實施準備期清算工作未完成、10家機關事業(yè)單位欠繳養(yǎng)老保險761.02萬元以及12家企業(yè)未獲得或少獲得養(yǎng)老保險費減免3.52萬元等問題。二是養(yǎng)老保險基金使用方面，存在向6名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險待遇12.39萬元以及30人重復享受養(yǎng)老保險待遇12.95萬元等問題。三是養(yǎng)老保險基金運行管理方面，存在少計基金活期存款利息19.78萬元、收入征繳戶應撤銷未撤銷等問題。四是其他方面，存在已死亡人員個人賬戶未清退298.42萬元、部分企業(yè)職工退休人員及遺屬人員104人長期停發(fā)待遇等問題。

審計指出問題后，相關單位積極整改，至審計現(xiàn)場結束日止已減免應減免養(yǎng)老保險費2.79萬元，將賬戶少計利息9.71萬元繳入財政專戶，已清退個人賬戶資金104.16萬元。

(三)保障性安居工程審計情況。重點審計了2020年度公租房管理、棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等情況，包含市本級1個棚戶區(qū)改造項目和咸安區(qū)82個城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目及嘉魚縣6個公租房項目、13個城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目，共涉及資金4.21億元，延伸調查了市財政局、市住建局和咸寧高新投資集團有限公司、咸寧城市發(fā)展(集團)有限責任公司等有關單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是嘉魚縣已建設完工的公租房長期閑置270套，未產(chǎn)生應有效果。二是嘉魚縣公租房租金未上繳財政專戶23.69萬元。三是咸安區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目實際施工內容與發(fā)改批復建設內容不一致。四是嘉魚縣2020年老舊小區(qū)改造項目合同未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同。五是出借公租房上級補助資金600萬元超5年未收回，目前正在法院執(zhí)行中。

審計指出問題后，相關單位采取將公租房租金23.69萬元上繳財政專戶、對相關責任人進行處分、簽訂補充協(xié)議等措施進行整改。

(四)重點投資項目管理方面。緊緊圍繞市委審計委員會和省審計廳工作部署，堅持依法審計，堅持問題導向和結果導向，著力規(guī)范投資審計行為，壓實審計監(jiān)督責任鏈條，提升審計監(jiān)督實效，在節(jié)約政府投資資金、服務高質量發(fā)展、促進反腐倡廉等方面發(fā)揮了積極作用。2020年累計完成政府投資審計項目17個，審計項目投資額388984.85萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是多計工程款12283.61萬元。二是招投標程序不合規(guī)20979.18萬元。三是建設程序不合規(guī)24538.34萬元，其中:項目未批先建17253.87萬元，超概算投資4763.9萬元。四是財務管理、合同管理、工程管理不規(guī)范，涉及金額14918.75萬元。

市審計局已將審計情況及時向市政府專題匯報，并向紀檢、主管部門等移送案件和問題線索14件，涉及單位13家、人員1人。主管部門已對5個相關單位和個人進行了行政處罰，其它問題線索正在處理中。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

(一)新增財政直達資金審計情況。重點對市本級及4個縣(市、區(qū))(不含赤壁市、嘉魚縣)新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民政策落實情況進行了審計，涉及新增財政資金47.31億元。從市本級及4個縣(市、區(qū))新增財政資金審計情況看，雖然新增財政資金整體管理和使用較為規(guī)范，但在保障重點領域、護航重點支出上仍存在一些漏洞和障礙。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是資金分配管理方面，存在4個市縣21項新增財政資金共計2.03億元錄入預算指標系統(tǒng)時間晚于錄入直達系統(tǒng)時間;1個縣6項新增財政資金共計1809萬元未及時錄入直達系統(tǒng);5個市縣27項新增財政資金共計6.38億元只錄入了直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，而未錄入指標系統(tǒng)分配到具體單位和項目;1個縣2項新增財政資金共計490萬元的安排不符合政策導向等問題。二是資金支付和使用方面，存在1個縣6所學校將城鄉(xiāng)義務教育補助公用經(jīng)費用于教職工餐補、還款等支出合計13.14萬元;2個縣違規(guī)發(fā)放困難群眾補助共計3.77萬元等問題。三是項目建設管理方面，存在市縣兩級共21個抗疫特別國債資金投建的公共衛(wèi)生體系建設項目進展緩慢;1個縣6個政府投資工程項目未批先建等問題。四是直達資金監(jiān)控系統(tǒng)管理方面，存在4個市縣直達監(jiān)控資金的指標信息部分數(shù)據(jù)未完全實現(xiàn)自動采集的要求;3個縣新增財政資金共計4897.59萬元支付數(shù)據(jù)未及時導入直達資金監(jiān)控系統(tǒng);2個市縣新增財政資金共計4497萬元支付明細臺賬未及時導入直達資金監(jiān)控系統(tǒng);1個縣1筆未使用資金280萬元在監(jiān)控系統(tǒng)中反映為已撥付使用等問題。

審計指出問題后，市縣兩級人民政府和相關部門“邊審邊改”、“立查立改”，截至2020年底，審計查出的42個問題中，有33個問題已完成整改;7個問題部分已整改;2個問題因需與省財政廳系統(tǒng)對接尚未完成整改。

(二)穩(wěn)崗就業(yè)政策落實審計情況。咸寧市堅持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和更加積極的就業(yè)政策，全面落實“穩(wěn)就業(yè)25條”，全市就業(yè)形勢總體保持平穩(wěn)、就業(yè)結構不斷優(yōu)化、就業(yè)質量穩(wěn)步提升。2020年，市本級籌集就業(yè)專項資金4320.98萬元，其中:上級補助收入3005萬元，本級預算安排1315.98萬元。本年支出4495.8萬元。審計重點抽查了公益性崗位補貼資金管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題:3名財政保障收入的人員違規(guī)享受公益性崗位補貼6.62萬元。

(三)重大產(chǎn)業(yè)重大項目重大事項相關資金情況。主要關注了市重大產(chǎn)業(yè)重大項目重大事項資金(以下簡稱“三重資金”)安排使用情況。截至審計之日，市財政局共安排16個領導小組辦公室“三重資金”1012.6萬元，其中:預算安排372.6萬元、追加安排640萬元。截至2021年6月底，市財政已下達撥付“三重資金”674.6萬元(預算安排264.6萬元、追加安排410萬元)，剔除部門單位未及時提出用款計劃后，財政下達撥付率82%。7個領導小組使用資金176.8萬元，使用率26.2%。

(四)“放管服”及降費政策落實審計情況。重點審計了相關單位推進“放管服”、行政審批制度改革和“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”以及降費政策執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是2個單位4個事項未認領。二是2個單位4個事項未進駐市政務服務中心窗口統(tǒng)一辦理。三是6個單位辦理的119個事項，實際辦結時間超過承諾辦結時限。四是10個單位139個事項辦事指南不準確，主要存在承諾時限與辦理流程時限不一致、辦事指南要素缺失、通辦范圍表述前后矛盾等方面問題。五是部分證照未共享。因部分單位未及時督辦各縣市區(qū)上傳電子證照，導致相關單位在辦理行政事項時，無法獲取企業(yè)證照信息。六是3家小微企業(yè)應享受未享受費用減免0.72萬元。

(五)債券資金管理使用審計情況。組織對本級2020年度新增債券資金管理使用情況進行了審計。市本級當年轉貸新增政府債券99941萬元，收回2018年度一般債券結轉資金80.9萬元，當年實際安排新增政府債券100021.9萬元。政府債券資金的投入使用在保障重點項目落實落地，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，改善城市基礎設施條件等方面發(fā)揮了重要作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是將債券資金用于與申報項目無關支出28.89萬元。二是建設項目未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，未批先建，涉及債券資金185萬元。三是未按合同約定付款，多付債券資金0.28萬元。

(六)脫貧攻堅政策落實及資金使用審計情況。組織對4個縣市區(qū)2019年度脫貧攻堅政策落實、扶貧資金管理使用和扶貧項目建設情況及2016至2019年度審計整改落實情況進行了審計。重點審計32個部門單位，延伸審計了21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、52個行政村(含40個重點貧困村)，走訪調查農戶301戶。審計抽查扶貧資金31536.28萬元、占扶貧資金總量的25.85%，抽查項目197個、占項目總數(shù)42.73%。從審計情況看，4個縣市區(qū)政府高度重視脫貧攻堅工作，堅持鞏固脫貧攻堅成效，確保脫貧政策落實到位。截至2020年底，脫貧攻堅目標任務如期完成，4個縣市區(qū)的貧困人口減至0人。2016至2019年，農民人均可支配收入持續(xù)增加。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是扶貧資金用于非扶貧領域14.41萬元。二是多付農村安全飲水工程款12.47萬元。三是項目資金閑置3491.05萬元。四是扶貧資產(chǎn)收益應收未收40.1萬元。五是扶貧資產(chǎn)收益未入賬8.41萬元。六是虛報農村基礎設施支出，套取光伏收益資金1.05萬元。七是建檔立卡貧困人口未納入保障范圍，涉及金額6.76萬元。八是扶貧資產(chǎn)未納入村級資產(chǎn)管理，涉及金額463.44萬元。

審計指出問題后，截至2020年底，4個縣市區(qū)促進統(tǒng)籌盤活資金1193.61萬元、追回和挽回損失金額62.28萬元、促進補貼發(fā)放6.76萬元。

(七)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計情況。組織開展自然資源資產(chǎn)審計項目7個，涉及1個市直部門、1個開發(fā)區(qū)和5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。審計結果表明，相關地區(qū)和單位及領導干部能夠認真踐行習近平生態(tài)文明思想，積極推進自然資源資產(chǎn)開發(fā)保護，較好履行了自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護職責。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是土地資源方面，存在未經(jīng)批準違規(guī)使用土地5畝;閑置土地301.32畝;違規(guī)出讓集體土地78.9畝;9宗共計71.38畝未經(jīng)批準占用土地案件行政處罰執(zhí)行不到位等問題。二是水資源方面，存在城鎮(zhèn)居民生活污水直排;水源地管理不規(guī)范;16家企業(yè)雨污混流;4家企業(yè)多設11個雨污排口;1處排水口水質總氮超標等問題。三是礦產(chǎn)資源方面，存在3家關停礦山未按要求復綠;1處非法采石場整改未到位;4家非法洗砂場未整改到位等問題。四是執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)方面，存在1家畜禽養(yǎng)殖場未進行環(huán)境影響評價畜禽糞便、污水直排周邊菜地;4家企業(yè)未進行環(huán)保三同時驗收;1家企業(yè)環(huán)保處罰執(zhí)行不到位;1家養(yǎng)殖場污染防治配套設施損壞導致畜禽糞便、污水貯存未及時清運等問題。五是生態(tài)環(huán)境保護資金管理使用方面，存在改變耕地增減掛鉤建設項目資金用途94.47萬;閑置天然林、公益林保護補助資金23.63萬元等問題。

目前26個問題已經(jīng)整改到位，5個問題因整改難度大、時序長正在整改中。

五、國有資產(chǎn)審計情況

組織對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況進行審計，積極推進國有資產(chǎn)現(xiàn)實管理和系統(tǒng)管理有序銜接，規(guī)范國有資產(chǎn)的配置、管理和使用，促進資產(chǎn)管理體系更加科學完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

(一)國有資產(chǎn)動態(tài)管理不到位。一是4家單位新增資產(chǎn)未及時入賬，涉及金額185.96萬元。二是1家單位資產(chǎn)處置未及時下賬，涉及金額2.8萬元。三是2家單位在建工程未及時轉入固定資產(chǎn)，涉及金額479.43萬元。四是1家單位盤盈資產(chǎn)未及時轉入固定資產(chǎn)，涉及金額206.44萬元。五是1家單位會計核算不準確，將無形資產(chǎn)41.69萬元計入固定資產(chǎn)。六是10家單位資產(chǎn)動態(tài)管理不及時，存在新增資產(chǎn)未及時錄入系統(tǒng)、資產(chǎn)系統(tǒng)信息與非稅收入不一致、資產(chǎn)數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)不一致等問題。

(二)國有資產(chǎn)閑置或資產(chǎn)配置不合理。1家單位購買車輛因無公車編制、無法上牌，自2013年購置后一直閑置;1家單位2008年購置房產(chǎn)因未辦理產(chǎn)權登記，房屋一直閑置未用;1家單位超標準配備公務用車。

(三)國有資產(chǎn)出租管理不到位。6家單位國有資產(chǎn)出租未經(jīng)財政部門批復;1家單位落實減免房租補貼政策不到位，多收租金13.79萬元。

六、審計處理情況

針對今年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市審計局在法定職權范圍內，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》和相關法律、法規(guī)的規(guī)定，按審計程序對相關部門、單位下達審計處理處罰決定，對政府投資發(fā)現(xiàn)的主要問題，及時提出處理意見和審計建議。嚴重違紀違規(guī)問題已移交紀檢監(jiān)察機關處理。截至目前，移送案件線索16件，涉案金額1937.69萬元，其中:移送至紀檢監(jiān)察機關1件、相關主管部門15件。

七、審計建議

(一)優(yōu)化預算績效管理，促進財政資金提質增效。圍繞構建“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理體系目標任務，理順和完善預算績效管理工作流程，完善績效管理制度和健全績效指標體系，切實改變財政資金重投入輕管理、重支出輕績效的現(xiàn)象。全面落實預算績效管理實施方案，嚴格績效目標審核，確?？闪炕?、可評價。提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績效管理水平和監(jiān)控能力，加大預算績效評價公開力度，倒逼部門單位提升績效管理水平。健全績效評價結果反饋和整改制度，對評價中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，將績效評價結果與預算安排緊密掛鉤，強化對各主體績效管理責任約束和激勵約束，確保每一分財政資金都用在“刀刃”上。

(二)深化全面預算體系，進一步優(yōu)化資源配置。進一步提高預算編制的準確性和科學性，從源頭上解決資金結余沉淀、使用效益不高等問題。加強四本預算之間的有機銜接和管理，完善政府預算體系。牢固樹立過“緊日子”意識，嚴格執(zhí)行結轉結余資金清理回收制度，建立預算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接機制，對部門單位長期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，及時收回財政統(tǒng)籌用于重點支出。強化國有資產(chǎn)監(jiān)督機制，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，加快推進資產(chǎn)管理與預算管理有機結合，提高資產(chǎn)有效利用率，確保國有資產(chǎn)安全完整和保值增值。

(三)緊抓機遇轉化優(yōu)勢，提高政策措施貫徹落實質量。要抓住黨中央支持湖北省經(jīng)濟社會發(fā)展一攬子政策機遇，加強直達資金監(jiān)管工作，圍繞“六穩(wěn)”“六?！蹦繕耍哟鬁p負、穩(wěn)崗、擴就業(yè)政策協(xié)同，促進就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略更好落實，持續(xù)深化“放管服”改革，大力優(yōu)化營商環(huán)境，把政策優(yōu)勢轉化為發(fā)展優(yōu)勢。增強風險防范意識，科學編制并評估篩選債券資金投入項目，嚴格執(zhí)行項目立項申報程序。要提高債券項目管理水平，加強資金監(jiān)管和項目績效評價;嚴格項目建設質量管理，確保項目預期收益和社會效益。做好鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興的有效銜接，確保脫貧攻堅成果得到鞏固。加大自然資源和環(huán)境保護政策法規(guī)落實力度，切實改善生態(tài)環(huán)境質量。

(四)提高審計整改實效，充分發(fā)揮審計建設性作用。一是堅持一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。大力推行研究型審計，注重綜合分析研判，堅持深入剖析問題背后的體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用，既形成震懾、管住當下，又觸動根本、見效長遠。二是強化履行整改責任落實。各級政府和部門單位主要負責人要進一步提高對審計查出問題整改工作的重要性和必要性的認識。被審計單位是審計整改工作的責任主體，被審計單位主要負責人是落實審計整改的第一責任人，對審計查出問題的整改工作負總責，行業(yè)主管部門、職能部門承擔監(jiān)督管理責任，杜絕責任懸空、查而不改現(xiàn)象發(fā)生。三是進一步完善審計整改責任追究機制。對消極應對、敷衍整改、沒有正當理由不按期整改、虛假整改甚至拒不整改的部門單位，依法依規(guī)追究有關人員責任。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在省委、省政府和市委的堅強領導下，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，自覺接受市人大的監(jiān)督，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督和保障作用，深化審計成果運用，推動各領域完善制度健全機制，服務咸寧高質量發(fā)展，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績獻禮建黨100周年!