關于2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

––––2020年12月30日在咸寧市第五屆人民代表大會常務委員會第二十七次會議上

市審計局局長 ? ?鄭華成

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受市政府委托，向市人大常委會報告2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

今年8月下旬，市五屆人大常委會第二十五次會議聽取了《關于2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，常委會組成人員對報告進行了審議并提出了審議意見，要求有關單位加強監(jiān)管，落實部門整改主體責任，加大對審計查出問題的整改力度。市委、市政府高度重視，主要領導作出具體批示，市政府常務會議聽取了2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作安排情況匯報，研究部署整改工作。10月，市政府組織召開了整改工作專題會議，進一步落實市人大常委會審議意見，要求各部門、各相關單位提高政治站位，夯實責任落實措施，認真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，強化制度建設。

一、審計整改工作總體推進情況

(一)有序組織，強化整改督辦力度。市審計局按市政府要求向相關部門發(fā)出了審計整改分工方案和審計查出問題整改清單，并組織全局審計人員，按照“誰審計、誰負責督促”的原則，按項逐條對《審計工作報告》反映問題的整改情況進行跟蹤檢查，督促各部門單位落實整改主體責任，嚴肅對待審計查出問題的整改工作。

(二)狠抓落實，壓實審計整改責任。各部門單位圍繞“治已病、防未病”工作目標，落實對審計查出問題的整改責任，扎實推進整改工作，自覺接受審計跟蹤檢查，并以審計整改為契機，建立健全相關長效機制，切實提高管理水平。

(三)多點發(fā)力，審計整改見成效。截至11月底，審計查出的違紀違規(guī)問題共整改10.50億元，占應整改問題金額的97.89%，其中:上繳財政0.22億元，促進資金撥付、結轉使用0.17億元，歸還原渠道資金0.09億元，在預算編制和管理中予以規(guī)范9.74億元，抵扣調減資金等0.26億元。建立完善管理制度13項。

二、市級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

(一)預算分配管理方面。對預算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接不夠的問題，市財政局已督促部門加快項目執(zhí)行進度，8個常年性項目中有3個項目已經(jīng)全部執(zhí)行完畢，4個項目預計年內執(zhí)行完畢，1個項目結余資金已全部收回;2個基建項目累計使用賬戶資金1373.66萬元;4個結轉時間超過規(guī)定時限未處理的項目中，有2個項目已使用資金27.92萬元，剩余項目結余資金53.75萬元已全部清理收回。對部分預算批復下達不規(guī)范的問題，市財政局已將違反規(guī)定批復支出預算指標69.26萬元全部收回，并在2020年嚴格按照預算調整方案及時調整指標，督促市直部門嚴格按照預算安排執(zhí)行項目，減少項目調劑事項。對專項轉移支付管理不完善的問題，市財政局已明確要求局業(yè)務科室、相關主管部門加快專項轉移支付資金撥付速度，并督促項目單位提高執(zhí)行進度。17項未錄入指標的專項資金已撥付1280.53萬元，剩余5項資金63.2萬元將收回財政作為財力統(tǒng)籌使用，5項資金625.72萬元將繼續(xù)用于相關項目。

(二)財政決算草案編制方面。因2019年社?；饹Q算和2020年基金預算編報工作事項已完成，市財政局將在編制2020年社?；饹Q算時，在編制說明中如實反映老機保相關數(shù)據(jù)，全面反映社保基金情況。

(三)全面預算績效管理方面。市財政局通過召開專題會議和印發(fā)預算績效管理業(yè)務實操手冊等方式加強政策宣傳，提高部門單位績效管理工作人員業(yè)務能力和水平，督促部門單位積極落實主體責任;同時，市財政局嚴格做好績效審核工作，對績效目標指標設置的科學合理性、部門單位績效自評報告質量等進行嚴格審核，對重點項目組織重點評價;為進一步規(guī)范和指導預算績效管理工作，市財政局印發(fā)《關于推進全面實施預算績效管理工作的通知》，形成《咸寧市市級預算事前績效評估管理等系列暫行辦法(征求意見稿)》，切實保障預算績效管理工作高效有序推進。

三、市直部門預算執(zhí)行審計整改情況

(一)預算編制方面。市財政局對2019年度涉及預算編制不科學不合理的有關結轉結余資金進行了清理，已依規(guī)收回相關單位結余資金2563.75萬元，其余資金結轉至2020年繼續(xù)使用。相關部門將在以后年度預算編制時充分考慮年度預算需求和項目執(zhí)行情況，做好事前調研和測算，確保預算編制科學、完整、合規(guī);同時通過加強學習和完善制度，加大預算編制與工作事項結合力度，進一步提高預算編制質量。

(二)部門預算收支管理方面。對應繳未繳財政收入的問題，相關單位已將應繳未繳財政資金735.62萬元上繳財政，有關閑置賬戶正在核銷中。對“吃空餉”的問題，部分單位已將違規(guī)使用資金2.56萬元退回財政，其余資金待相關單位有資金結余后退回，同時已與市財政局協(xié)商改進以后年度預算下達方式，確保預算精準。對無預算、超預算支出的問題，相關單位加強預算支出管理，進一步強化執(zhí)行約束。對未按合同付款的問題，相關單位已通知有關企業(yè)將設備安裝到位，目前設備已正式使用。對違規(guī)購買商業(yè)保險的問題，部分單位已將違規(guī)購買保險資金13.53萬元收回并上繳財政，同時建立長效機制，規(guī)范資金使用，剩余資金1.01萬元待相關單位收齊后一并退回。對預算支出審核不嚴的問題，相關單位通過建章立制進一步加強支出審核，并補齊了有關資料。對擴大支出范圍的問題，相關單位已退還原資金渠道3.2萬元，相關人員已作出書面檢討。對違規(guī)從零余額賬戶向單位其他賬戶撥款的問題，市財政局進一步嚴格賬戶開立審批手續(xù)，督促相關單位規(guī)范賬戶管理，對項目完工的賬戶依規(guī)撤銷。

(三)部門項目績效管理方面。市財政局出臺績效管理相關制度，并加強對部門績效管理工作人員培訓，按照“誰支出、誰填報、誰負責”的原則，督促部門單位積極落實主體責任，指導部門做好績效管理工作。相關部門通過進一步強化預算和績效意識，結合部門職能職責和工作任務及實際，將在以后年度科學合理預測年度工作開展情況，提高工作計劃的預見性和準確性，合理設定項目績效指標，對績效目標無法完全落實的情況及時進行預算調整，同時加快項目實施進度，確保項目盡快落地并發(fā)揮實效。相關單位在資金支付環(huán)節(jié)也將進一步嚴格審核手續(xù)，規(guī)范資金使用，確保?？顚Ｓ?。市財政局對2019年度有關結轉結余資金進行了清理，已依規(guī)收回相關單位結余資金581.82萬元，其余資金結轉至2020年繼續(xù)使用。

(四)內部管理方面。對會計核算不準確的問題，相關單位已通過調整有關會計科目等方式進行整改。對往來款項清理不及時的問題，部分單位已通過調整會計科目、歸還原渠道資金等方式完成往來款項清理，其余單位往來款項待委托第三方進行清理后，報請市財政局核銷。對政府采購程序執(zhí)行不到位的問題，相關單位將嚴格落實政府采購有關規(guī)定，做到“應采盡采”。對國庫支付系統(tǒng)和財務核算系統(tǒng)信息填寫不規(guī)范的問題，相關單位將嚴格按照有關財務管理制度，規(guī)范日常業(yè)務操作，確保系統(tǒng)信息的準確性和完整性。對資產登記不完整、管理不到位的問題，相關單位通過補登固定資產賬目等方式進行了整改，其余管理不到位的問題正在整改中。對以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位的問題，市科技局已向市機關事務管理中心報告將辦公樓納入市直機關國有資產管理，問題正在處理中;市住建局已追繳人防易地建設費1366.1萬元并上繳財政，其余1638.59萬元已依照法定行政程序正在追繳中。

四、重點民生資金和重點投資項目審計整改情況

(一)社會保險基金管理審計整改情況。

1.醫(yī)療保險基金管理使用方面。對定點醫(yī)院違規(guī)收費的問題。市醫(yī)療保障局對涉及違規(guī)收費的定點醫(yī)院下達了整改通知書，采取扣減醫(yī)?；痤~度、責令退還等方式進行整改，并對涉及醫(yī)院處以2倍罰款共計113.6萬元，已上繳至市財政局預算外資金財政專戶。對重復參保的問題，市社會保險基金結算稽核局已通過完善系統(tǒng)后臺設置杜絕此類問題再次發(fā)生。對虛刷藥品套取醫(yī)?；鸬膯栴}，市人力資源和社會保障局已督促15家連鎖定點藥店將違規(guī)虛刷藥品費用套取的醫(yī)?；?3.46萬元退還至市醫(yī)保基金財政專戶;對將醫(yī)?；鹩糜诓环弦?guī)定的醫(yī)療保障支出的問題，市人力資源和社會保障局已在醫(yī)保基金月度撥付時對3家醫(yī)院進行扣減;對已死亡人員享受慢病待遇的問題，市人力資源和社會保障局已督促死亡人員家屬將多支付醫(yī)?；?.29萬元退還至市醫(yī)?；鹭斦?。對醫(yī)療保障業(yè)務管理發(fā)現(xiàn)的問題，咸安區(qū)市場監(jiān)督管理局已對7家涉事藥品經(jīng)營企業(yè)下達責令改正通知書，7家涉事藥品經(jīng)營企業(yè)已在規(guī)定整改期限內辭退了掛證藥師。市醫(yī)療保障局通過簽訂年度服務協(xié)議，要求市本級所屬醫(yī)保定點零售藥店全部建立完整的進銷存臺賬;通過加快職能劃轉工作進度、加強醫(yī)保參保核定工作人員業(yè)務能力培訓等方式，杜絕參保人員身份證號碼錄入錯誤情況再次發(fā)生;并嚴格按照定點醫(yī)療機構協(xié)議管理辦法規(guī)定，對醫(yī)療機構新增醫(yī)保定點的準入條件進行審核把關;督促1家定點醫(yī)院院內違規(guī)開設社會藥店及時搬離。

2.養(yǎng)老保險基金管理方面。對機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革工作推進緩慢的問題，市財政局于2020年8月起，通過向市直預算單位印發(fā)《關于機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革有關結算工作的通報》以及召集預算單位現(xiàn)場集中講解等方式，督辦預算單位加快報送;并于2020年9月函告市人社局，要求市人社局于9月20日前報送整體老機保轉新機保及老機保陸續(xù)轉新機保結算。截止2020年10月底，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險實施準備期應結算230家單位，已結算200家單位，正在結算16家單位，待結算14家單位。對養(yǎng)老金待遇發(fā)放系統(tǒng)管理不規(guī)范的問題，審計指出問題后，市養(yǎng)老保險局已更正6名人員社保系統(tǒng)信息。

3.生育津貼管理方面。3家單位已針對問題清單認真核查，并加強預算管理，確保預算編報的合理性、完整性。

(二)重點投資項目管理審計整改情況。

對建設工程多計工程款的問題，至2020年7月底，相關單位已對多計工程價款2580.03萬元予以核減;對項目建設程序不合規(guī)的問題，3家單位建章立制，進一步規(guī)范項目管理，今后將嚴格執(zhí)行招投標管理辦法和基本建設程序，杜絕類似問題再次發(fā)生，1家單位對未完工的項目按規(guī)定收取了中標單位履約保證金，1家單位辦理了項目竣工驗收。

五、推動打好三大攻堅戰(zhàn)相關審計整改情況

(一)扶貧政策落實和資金審計整改情況。

對教育扶貧政策措施落實不到位的問題，橫溝橋鎮(zhèn)已將1名建檔立卡貧困學生納入保障范圍，補發(fā)補助資金0.15萬元;對產業(yè)扶持獎補項目資金未及時撥付的問題，橫溝橋鎮(zhèn)已于2020年10月將產業(yè)扶持獎補項目資金撥付至楊畈村。

(二)自然資源和環(huán)境保護審計整改情況。

對未按合同約定集中處理各縣市區(qū)污泥的問題，市住建局開展縣市區(qū)污水處理廠污泥處置情況調研，召開全市污泥處理工作會議，研究部署污泥集中處理方案，目前已將高新區(qū)和咸安區(qū)污水處理廠產生的污泥送至首大污泥處置中心進行處置。對污泥無害化處置項目一期工程未及時編制竣工財務決算的問題，市住建局積極組織項目竣工財務決算審計工作，已委托審計公司于9月初完成項目竣工財務決算工作，形成評審報告。對污泥轉運車在污泥運輸過程中未按規(guī)定采取密封、防水、防滲漏和防遺撒等措施的問題，市住建局督促咸寧浦華甘源水務有限公司和咸寧創(chuàng)業(yè)水務有限公司對污泥轉運車輛進行整改。兩家公司已對相關車輛采取密封、防水、防滲漏和防遺撒等改造措施，經(jīng)檢查仍不符合規(guī)范要求的車輛停止使用。

(三)防范化解風險相關審計整改情況。

市財政局已督促相關單位加快項目進度，及時支付資金。至2020年7月底，7家單位2019年新增債券資金已使用完畢，1家單位留存工程質保金11.37萬元。

六、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況

(一)就業(yè)優(yōu)先政策落實相關審計整改情況。

對違規(guī)發(fā)放就業(yè)補助的問題，市勞動就業(yè)管理局分兩次發(fā)函督促溫泉辦事處退回3人重復領取公益性崗位補貼，并于2020年11月從就業(yè)專項資金賬戶扣減應撥付給溫泉辦事處的公益性崗位補貼1.93萬元;市中醫(yī)醫(yī)院已于2020年9月將1人重復領取公益性崗位補貼0.14萬元退還至市勞動就業(yè)管理局就業(yè)專項資金賬戶;市勞動就業(yè)管理局已督促1人將違規(guī)領取的靈活就業(yè)社會保險補貼0.36萬元退還至市就業(yè)專項資金賬戶。對審核把關不嚴，違規(guī)發(fā)放創(chuàng)業(yè)就業(yè)補貼的問題，市勞動就業(yè)管理局已督促咸寧市智通人力資源服務有限公司將違規(guī)申報的就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼1.96萬元退還至市就業(yè)專項資金賬戶。對市級創(chuàng)業(yè)扶持資金申報資料不全的問題，市勞動就業(yè)管理局已督促相關入孵企業(yè)按要求補齊相關資料。對違規(guī)發(fā)放場地租賃及水電補貼的問題，市勞動就業(yè)管理局已督促1家孵化基地將4家入孵企業(yè)違規(guī)申報的場地租賃及水電補貼0.69萬元退還至市就業(yè)專項資金賬戶。

(二)保障農民工工資支付政策落實相關審計整改情況。

對為未繳納工資保證金的建設項目發(fā)放施工許可證的問題，市住房和城鄉(xiāng)建設局將進一步加大政策宣傳，積極配合人社部門開展保障農民工工資支付監(jiān)管工作，嚴格新開工項目審查管理，確保新開工項目從審批到監(jiān)管環(huán)節(jié)全程無縫銜接，并加大監(jiān)督檢查和執(zhí)法力度。對少收建設項目農民工工資保證金的問題，因3個項目已完工且預售完畢，項目完工后至今無相關拖欠工資投訴，市人力資源和社會保障局將堅決貫徹落實《保障農民工工資支付條例》，對在建項目依法追繳農民工工資保證金，確保政策執(zhí)行到位。對違規(guī)出借農民工工資保證金的問題，市人力資源和社會保障局正在爭取住建部門支持，督促2個建設項目歸還借款，并在今后落實好農民工工資應急周轉金制度。對違規(guī)啟用農民工工資保證金的問題，市人力資源和社會保障局將繼續(xù)督促2個建設項目補足啟用保證金，并在今后嚴格審核把關，按規(guī)定啟用農民工工資保證金，督促借款對象在規(guī)定時間內及時補足。對農民工工資保證金長期掛賬、未及時清理的問題，市人力資源和社會保障局已通知相關繳款單位核對賬目并辦理退還手續(xù)。截止2020年10月底，已退還7筆工資保證金15.19萬元。

(三)“放管服”改革落實相關審計整改情況。

對審批事項內容不細化不具體、信息不實或缺失的問題，市政務服務和大數(shù)據(jù)管理局已于2020年9月向3家相關單位致函，協(xié)助做好審計反饋問題的整改工作，目前已有2家單位完成整改。對審批事項運用網(wǎng)絡共享不充分的問題，市交通運輸局對相關審批事項及時受理，并由承辦人員與相關部門協(xié)調辦理，避免群眾“多頭跑、多次跑”。

七、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排

截止11月底，仍有部分問題尚未徹底整改到位。主要是:一是屬于體制機制制度問題，整改工作需要不斷深化改革逐步解決。如針對為未繳納工資保證金的建設項目發(fā)放施工許可證等問題，2020年5月，《保障農民工工資支付條例》正式生效，為解決當前農民工工資支付工作存在的突出問題，提出了根本遵循。目前，市人社部門正在研究貫徹落實的具體意見，并加強與住建部門的聯(lián)動協(xié)作，努力保障農民工權益。二是客觀情況復雜或外部條件尚不成熟，整改工作需要持續(xù)推進。如機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革工作推進緩慢的問題，主要原因是關于差額預算單位養(yǎng)老資金財政負擔部分的政策尚不明確，且改革涉及的單位性質、人員身份復雜等客觀因素制約，造成結算工作無法如期進行。三是屬于歷史遺留問題，如往來款長期掛賬問題，由于時間跨度大且存在債務方出資人管理責任變更等原因，仍需有關部門進一步加強溝通，理順債權債務關系。四是以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題需要多部門逐步推進，短時間內難以整改到位。主要是市住建局仍有人防易地建設費1638.59萬元尚未追繳到位，正依照法定行政程序追繳中。

對這些問題的整改，有關部門、單位對后續(xù)整改作出了安排。一是分類施策抓整改。對整改難度不大的問題，縮短相關流程，盡快整改到位;對受客觀或外部條件制約，或涉及上級部門協(xié)調、政策完善的問題，加強溝通協(xié)調，穩(wěn)步推進整改。二是精準落實抓整改。有關部門單位及時掌握整改進度，明確責任分工、強化責任擔當，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，建立健全審計查出問題整改工作長效機制。三是鞏固整改見實效。有關部門單位強化審計發(fā)現(xiàn)問題特別是共性問題的分析研究，積極采納審計建議，切實做到舉一反三、標本兼治。通過不斷完善相關制度，進一步堵塞管理漏洞，嚴防同類問題再次發(fā)生。

八、新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計相關情況

今年我局還開展了新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關單位高度重視，邊審邊改，整改完成率達100%。及時糾正超范圍使用防疫專項資金3.43萬元，追回超標準發(fā)放補助0.97萬元，糾正資金使用和物資保管單位出入庫管理不規(guī)范問題2個，糾正使用捐贈資金采購物資賬務處理不規(guī)范問題1個，督促市慈善會、市紅十字會完善捐贈物資接收確認手續(xù)，補齊正規(guī)票據(jù)，為疫情防控提供了有力保障。