關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

—2020年8月27日在咸寧市第五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)

第二十五次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng) ?鄭華成

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員:

我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)市委、市政府部署，市審計(jì)局依法審計(jì)了2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，2019年，面對(duì)復(fù)雜的宏觀形勢(shì)和艱巨的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，各部門(mén)在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”。堅(jiān)決貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，認(rèn)真執(zhí)行市五屆人大三次會(huì)議有關(guān)決議，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定的各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，圓滿完成市五屆人大三次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

——財(cái)政收入質(zhì)量提檔升級(jí)，財(cái)稅體制改革取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。圍繞高質(zhì)量發(fā)展要求，全市財(cái)政收入運(yùn)行呈現(xiàn)穩(wěn)中向好、穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)良好運(yùn)行態(tài)勢(shì)。全市一般公共預(yù)算、稅收收入同比分別增長(zhǎng)3.6%、7.3%，增幅分別居全省第8、第2位;稅收占比70.5%，同比上升2.4個(gè)百分點(diǎn)。本級(jí)共爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金24.82億元，凈增2.3億元，超同類市州本級(jí)平均份額1.8億元。出臺(tái)《咸寧市深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革考核暫行辦法》，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效與投資評(píng)審深度融合，全面提升財(cái)政管理績(jī)效。

——補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)取得明顯成效，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，政府債務(wù)規(guī)模、債務(wù)率實(shí)現(xiàn)雙下降，綜合債務(wù)率比上年下降69個(gè)百分點(diǎn)。全市統(tǒng)籌整合資金66.23億元，全力支持精準(zhǔn)脫貧。投入資金1.05億元，為全力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)提供有力保障。民生支出穩(wěn)中有升，全市民生支出完成187.75億元，占一般公共預(yù)算支出比重76.5%，超目標(biāo)0.5個(gè)百分點(diǎn)。突出重點(diǎn)政策落實(shí)，市本級(jí)教育投入只增不減，科教文衛(wèi)、就業(yè)等考核類支出全部達(dá)標(biāo)。建立周轉(zhuǎn)金制度，有效保障農(nóng)民工工資支付。

——審計(jì)查出的問(wèn)題整改效果較好，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。相關(guān)地方、部門(mén)和單位持續(xù)開(kāi)展整改、加強(qiáng)管理、完善制度，防患于未然。2019年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金11.2億元，移送案件線索86件，立案處理108人。被采納審計(jì)建議554條，被審計(jì)單位制定整改措施及建立健全規(guī)章制度共464項(xiàng)。

一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

主要審計(jì)了市財(cái)政局具體組織的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及編制決算草案情況。市級(jí)財(cái)政決算草案反映，2019年咸寧市級(jí)一般公共預(yù)算總收入69.22億元、支出69.22億元;市級(jí)政府性基金收入51.92 億元、支出51.92 億元;市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入0.24億元、支出0.24億元。審計(jì)結(jié)果表明，在財(cái)政增收難、收支矛盾大、改革發(fā)展任務(wù)重等復(fù)雜形勢(shì)下，市財(cái)政部門(mén)全力支持“三抓一優(yōu)”，大力培植財(cái)源稅源，財(cái)政收入穩(wěn)中向好、高質(zhì)量增長(zhǎng)。政府債務(wù)、收入質(zhì)量2項(xiàng)“省考”指標(biāo)全省靠前。民生支出穩(wěn)中有升，兜底水平不斷提高。預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政總決算、財(cái)政監(jiān)督工作連續(xù)3年獲全省優(yōu)秀。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)市財(cái)政局在預(yù)算分配、績(jī)效管理等方面還不夠完善，資金使用效益有待提高。

(一)預(yù)算分配管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。

1.預(yù)算安排與存量資金盤(pán)活統(tǒng)籌銜接不夠。主要表現(xiàn):一是預(yù)算編制過(guò)大，部分項(xiàng)目連年申報(bào)、連年結(jié)轉(zhuǎn)。批復(fù)部門(mén)經(jīng)常性項(xiàng)目時(shí)，5個(gè)部門(mén)單位的8個(gè)常年性項(xiàng)目年初累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)837.4萬(wàn)元，2019年又安排預(yù)算1521.85萬(wàn)元，至年底結(jié)轉(zhuǎn)638.01萬(wàn)元。批復(fù)基建項(xiàng)目時(shí)，2個(gè)部門(mén)單位2個(gè)基建項(xiàng)目，年初基建賬戶余額3847.74萬(wàn)元，2019年又安排760萬(wàn)元，至2019年末賬戶余額2993.68萬(wàn)元。二是4家單位4個(gè)2016年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)限未處理，涉及金額81.67萬(wàn)元。

2.部分預(yù)算批復(fù)下達(dá)不夠規(guī)范。一是違規(guī)批復(fù)支出預(yù)算69.26萬(wàn)元。未嚴(yán)格執(zhí)行基本支出定員定額管理規(guī)定，多批復(fù)1家單位基本支出預(yù)算54.26萬(wàn)元;超范圍批復(fù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管支出預(yù)算15萬(wàn)元。二是未按年度預(yù)算撥款833.03萬(wàn)元。對(duì)20個(gè)部門(mén)單位48個(gè)預(yù)算項(xiàng)目，未按市人大批復(fù)的項(xiàng)目指標(biāo)作相應(yīng)調(diào)劑，涉及金額833.03萬(wàn)元。

3.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理仍需完善。經(jīng)抽查2019年中央、省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金發(fā)現(xiàn)，一是因項(xiàng)目實(shí)施延期、資金需跨年使用以及上級(jí)資金下達(dá)前已使用本級(jí)安排資金等原因?qū)е?7項(xiàng)專項(xiàng)資金未錄入指標(biāo)，涉及金額1969.45萬(wàn)元;二是40項(xiàng)專項(xiàng)資金從財(cái)政收文到指標(biāo)首筆錄入時(shí)間長(zhǎng)于30天，涉及金額3.79億元。

(二)財(cái)政決算草案編制不夠準(zhǔn)確。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和決算草案編報(bào)說(shuō)明不完整。截止2019年底，由于原機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革試點(diǎn)(簡(jiǎn)稱“老機(jī)?！?并軌工作尚未完成，“老機(jī)?！比藛T養(yǎng)老基金收支情況未在2019年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算中披露。

(三)全面預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制不夠健全。主要體現(xiàn)在目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效評(píng)價(jià)兩個(gè)方面。

1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)。一是2019年市財(cái)政局未經(jīng)績(jī)效目標(biāo)審核，安排17個(gè)市直部門(mén)28個(gè)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目預(yù)算合計(jì)1.46億元，占本年市級(jí)部門(mén)50萬(wàn)元以上項(xiàng)目預(yù)算總額的7.79%。二是市財(cái)政局審核通過(guò)的15個(gè)部門(mén)單位63個(gè)項(xiàng)目，設(shè)立績(jī)效指標(biāo)不細(xì)化、不完整，涉及項(xiàng)目預(yù)算2.73億元。

2.績(jī)效評(píng)價(jià)不夠規(guī)范。一是市財(cái)政局組織的2018年預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)未達(dá)到100%。2019年市級(jí)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出應(yīng)評(píng)價(jià)總額7.51億元，實(shí)際評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算6.82億元。二是審核部門(mén)績(jī)效自評(píng)工作不到位。市財(cái)政局未督促18個(gè)一級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展本單位2018年部門(mén)整體支出情況績(jī)效自評(píng);市財(cái)政局對(duì)2個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%或項(xiàng)目未執(zhí)行完畢但自評(píng)仍為優(yōu)的項(xiàng)目，未提出審核意見(jiàn)，涉及項(xiàng)目預(yù)算1560萬(wàn)元。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

通過(guò)大數(shù)據(jù)審計(jì)分析，對(duì)市直一級(jí)預(yù)算單位及所屬二、三級(jí)預(yù)算單位共計(jì)203家單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支情況開(kāi)展了審計(jì)全覆蓋，并重點(diǎn)審計(jì)了市人大辦、市政協(xié)辦、市科技局、市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局、市科協(xié)、市體育事業(yè)發(fā)展中心、市民政局、市交通局、市住建局、市工商聯(lián)等10個(gè)部門(mén)單位，對(duì)部分事項(xiàng)延伸追溯到以前年度。

(一)預(yù)算編制還不夠準(zhǔn)確，全面科學(xué)謀劃意識(shí)有待提升。一是預(yù)算編制不完整，涉及19家單位2665.31萬(wàn)元。二是虛編項(xiàng)目預(yù)算，涉及4家單位61.89萬(wàn)元。三是多編項(xiàng)目預(yù)算，涉及14家單位18個(gè)項(xiàng)目669.1萬(wàn)元。四是預(yù)算編制不合理，涉及5家單位6個(gè)項(xiàng)目2128.49萬(wàn)元。

(二)預(yù)算收支管理不嚴(yán)，落實(shí)“過(guò)緊日子”要求不到位。一是3家單位應(yīng)繳未繳財(cái)政收入329.16萬(wàn)元。二是“吃空餉”現(xiàn)象仍然存在，涉及3家單位4.21萬(wàn)元。三是無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，涉及2家單位3.55萬(wàn)元。四是1家單位財(cái)政資金在單位實(shí)有資金賬戶結(jié)存長(zhǎng)期閑置，涉及金額401.17萬(wàn)元。五是1家單位未按合同付款，涉及金額75.87萬(wàn)元。六是違規(guī)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，涉及25家單位14.54萬(wàn)元。七是預(yù)算支出審核不嚴(yán)，存在報(bào)銷附件不齊全、白條抵庫(kù)等問(wèn)題，涉及6家單位33.4萬(wàn)元。八是擴(kuò)大支出范圍，存在重復(fù)報(bào)銷差旅費(fèi)、違規(guī)列支人員工資福利、出借財(cái)政資金等問(wèn)題，涉及3家單位8.31萬(wàn)元。九是21家單位違規(guī)從零余額賬戶向單位其他賬戶撥款合計(jì)4.24億元。

(三)項(xiàng)目推進(jìn)遲緩，專項(xiàng)績(jī)效管理仍需加強(qiáng)。經(jīng)審計(jì)疑點(diǎn)篩查，2019年市級(jí)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目支出中27個(gè)單位51個(gè)項(xiàng)目，當(dāng)年未發(fā)生支出，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0;58個(gè)單位105個(gè)項(xiàng)目，當(dāng)年項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。經(jīng)審計(jì)抽查，項(xiàng)目執(zhí)行率低，剔除預(yù)算編制方面的因素外，主要體現(xiàn)在如下方面:一是因工作未完全開(kāi)展、資金未使用，導(dǎo)致項(xiàng)目資金結(jié)存未發(fā)揮效益，涉及5家單位11個(gè)項(xiàng)目324.69萬(wàn)元。二是項(xiàng)目實(shí)施緩慢，績(jī)效未達(dá)標(biāo)，涉及7家單位22個(gè)項(xiàng)目2623.12萬(wàn)元。三是項(xiàng)目資金用于與項(xiàng)目無(wú)關(guān)支出，涉及10家單位25個(gè)項(xiàng)目1681.87萬(wàn)元。四是項(xiàng)目業(yè)務(wù)發(fā)生變化未及時(shí)作出預(yù)算調(diào)整，涉及11家單位16個(gè)項(xiàng)目852.63萬(wàn)元。五是績(jī)效編制不科學(xué)，涉及1家單位1個(gè)項(xiàng)目28.6萬(wàn)元。

(四)內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)問(wèn)題整改重視程度不夠。一是會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，涉及6家單位5.11萬(wàn)元。二是往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)，涉及35家單位。三是政府采購(gòu)程序執(zhí)行不到位，涉及4家單位。四是國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)信息填寫(xiě)不規(guī)范，涉及75家單位。五是資產(chǎn)登記不完整，管理不到位，涉及21家單位。六是2家單位以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位。

在審計(jì)期間，也有部分單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題高度重視，及時(shí)進(jìn)行了整改，涉及財(cái)政資金424.31萬(wàn)元。

三、重點(diǎn)民生資金和重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

(一)社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。為深入貫徹落實(shí)黨中央決策部署，保障和改善民生，強(qiáng)化為民服務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注了醫(yī)療保險(xiǎn)基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、生育津貼三個(gè)方面的管理情況。發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要是:

1.醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)2016年7月至2019年6月醫(yī)療保險(xiǎn)(含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn))政策制度落實(shí)和改革措施推進(jìn)以及基金籌集管理使用情況，延伸調(diào)查了8家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、40家定點(diǎn)零售藥店。審計(jì)發(fā)現(xiàn):一是醫(yī)保改革措施推進(jìn)方面，存在3家定點(diǎn)醫(yī)院通過(guò)串換醫(yī)療項(xiàng)目、虛計(jì)檢查項(xiàng)目費(fèi)等方式違規(guī)收費(fèi)299.98萬(wàn)元;5家定點(diǎn)醫(yī)院通過(guò)虛計(jì)空調(diào)費(fèi)、超限定次數(shù)、超物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等方式違規(guī)多收50.51萬(wàn)元等問(wèn)題。二是醫(yī)保政策執(zhí)行方面，存在市本級(jí)49人在參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)重復(fù)參加了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)等問(wèn)題。三是醫(yī)保基金籌集管理方面，存在15家定點(diǎn)藥店虛刷藥品套取醫(yī)保基金13.46萬(wàn)元;3家醫(yī)院將醫(yī)?；鹩糜诓环弦?guī)定的醫(yī)療保障支出，涉及金額7.3萬(wàn)元;1名已死亡人員享受慢病待遇，涉及金額0.35萬(wàn)元等問(wèn)題。四是醫(yī)療保障業(yè)務(wù)管理方面，存在7名公立醫(yī)院在職職工在7家定點(diǎn)藥店掛靠執(zhí)業(yè)藥師證;88家市本級(jí)定點(diǎn)藥店提供的“供銷存”數(shù)據(jù)不完整;市本級(jí)醫(yī)保經(jīng)辦管理信息系統(tǒng)存在漏洞，5人身份證號(hào)碼錯(cuò)誤;3家新增醫(yī)保定點(diǎn)口腔?？崎T(mén)診未達(dá)申報(bào)準(zhǔn)入條件;1家定點(diǎn)醫(yī)院在院內(nèi)違規(guī)開(kāi)設(shè)社會(huì)藥店，違背協(xié)議約定銷售與醫(yī)院藥房同類藥品，且部分藥品銷售價(jià)格高于醫(yī)院藥房售價(jià)等問(wèn)題。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。重點(diǎn)關(guān)注了機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革及社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn):一是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革工作推進(jìn)緩慢。2019年3月，市財(cái)政局和市人社局聯(lián)合發(fā)文要求財(cái)政全額供養(yǎng)的178家市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)于2019年4月底分批次填報(bào)提交市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和職業(yè)年金明細(xì)表，以完成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革實(shí)施準(zhǔn)備期的結(jié)算工作。截止2020年6月底，財(cái)政全額供養(yǎng)的市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位報(bào)表審核和結(jié)算工作仍未完成。二是養(yǎng)老金待遇發(fā)放系統(tǒng)管理不規(guī)范。經(jīng)抽查，系統(tǒng)中有2名退休人員離退休時(shí)間與實(shí)際審批退休時(shí)間不一致，4名退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)時(shí)間與實(shí)際繳費(fèi)時(shí)間不一致。

3.生育津貼審計(jì)情況。3家單位多編項(xiàng)目預(yù)算，擠占生育津貼1.24萬(wàn)元。

(二)重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理方面。緊緊圍繞市委審計(jì)委員會(huì)和省審計(jì)廳工作部署，聚焦投資審計(jì)監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，著力規(guī)范投資審計(jì)行為，健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，樹(shù)牢風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，確保了政府投資審計(jì)各項(xiàng)工作任務(wù)的扎實(shí)穩(wěn)步推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn):一是2個(gè)建設(shè)工程多計(jì)工程款2580.03萬(wàn)元。二是項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)。1家單位1個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)公開(kāi)招投標(biāo)，涉及金額1883.25萬(wàn)元;2家單位2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施前未按規(guī)定向市發(fā)改委申報(bào)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì);1家單位1個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審，涉及金額422.76萬(wàn)元;3家單位未按招標(biāo)文件規(guī)定預(yù)留履約保證金163.5萬(wàn)元;1家單位1個(gè)項(xiàng)目竣工后未組織驗(yàn)收擅自交付使用。

市審計(jì)局已將審計(jì)情況及時(shí)向市政府專題匯報(bào)，市領(lǐng)導(dǎo)作出批示，市紀(jì)委監(jiān)委根據(jù)批示精神組織專班對(duì)反映的問(wèn)題進(jìn)行了核查。市直相關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)批示意見(jiàn)和審計(jì)整改要求，積極履行整改主體責(zé)任，對(duì)照清單逐項(xiàng)整改。至2020年7月底，相關(guān)單位對(duì)多計(jì)工程價(jià)款2580.03萬(wàn)元予以了核減;對(duì)未完工的項(xiàng)目按規(guī)定收取了中標(biāo)單位履約保證金，對(duì)已完工項(xiàng)目進(jìn)一步規(guī)范管理。

四、推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況

(一)扶貧審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)2019年度脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)、扶貧資金管理使用和扶貧項(xiàng)目建設(shè)情況及2016至2019年度整改落實(shí)情況，涉及3個(gè)部門(mén)機(jī)構(gòu)，延伸至1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、7個(gè)行政村(含1個(gè)重點(diǎn)貧困村)，走訪調(diào)查農(nóng)戶30戶。審計(jì)抽查扶貧資金2341.71萬(wàn)元，占扶貧資金總量的88.37%;抽查項(xiàng)目31個(gè)，占項(xiàng)目總數(shù)的63.27%。審計(jì)發(fā)現(xiàn):一是教育扶貧政策措施落實(shí)不到位。1名建檔立卡貧困家庭學(xué)生未納入保障范圍，應(yīng)享受未享受“雨露計(jì)劃”助學(xué)補(bǔ)助0.15萬(wàn)元。二是產(chǎn)業(yè)扶持獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目資金未及時(shí)撥付，涉及金額38萬(wàn)元。楊畈村茶葉基地項(xiàng)目已于2019年9月竣工，并產(chǎn)生村集體收益。至2020年7月，產(chǎn)業(yè)扶持獎(jiǎng)補(bǔ)資金未及時(shí)撥付到村使用，掛賬長(zhǎng)達(dá)兩年之久。

審計(jì)還關(guān)注了高新區(qū)對(duì)2016至2019年各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)11個(gè)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。至2020年7月，11個(gè)問(wèn)題均已采取針對(duì)性措施全部整改完畢，追回和歸還原渠道資金38萬(wàn)元，促進(jìn)資金撥付到位169.23萬(wàn)元，建立完善扶貧資金和項(xiàng)目等管理制度3項(xiàng)。

(二)污染防治審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了城區(qū)污水處理設(shè)施建設(shè)及污水(污泥)處理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是未按合同約定集中處理各縣市區(qū)的污泥，導(dǎo)致咸寧首大污泥處理廠污泥處理設(shè)備長(zhǎng)期低于設(shè)計(jì)能力運(yùn)行，日均處理污泥量約24.47噸/天，僅為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的24%。二是未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。咸寧市污水處理廠污泥無(wú)害化處置PPP項(xiàng)目一期工程已于2018年9月組織了竣工驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。截止2020年該項(xiàng)目尚未編制竣工財(cái)務(wù)決算。三是溫泉污水處理廠和永安污水處理廠有3輛污泥轉(zhuǎn)運(yùn)車在污泥運(yùn)輸過(guò)程中未按規(guī)定采取密封、防水、防滲漏和防遺撒等措施。

(三)防范化解風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)情況。重點(diǎn)對(duì)債券資金撥付情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)市本級(jí)政府債券資金使用效益有待提高。

截止2019年末，因項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，8家部門(mén)單位基建賬戶債券資金結(jié)存0.25億元。審計(jì)指出問(wèn)題后，市財(cái)政局已督促相關(guān)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)支付資金。至2020年7月底，7家單位2019年新增債券資金已使用完畢，1家單位留存工程質(zhì)保金11.37萬(wàn)元。

五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，重點(diǎn)審計(jì)了以下方面:

(一)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面。重點(diǎn)審計(jì)了市人社部門(mén)創(chuàng)業(yè)就業(yè)資金管理使用情況，聚焦就業(yè)政策貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:一是違規(guī)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助2.43萬(wàn)元。4名退休人員在享受退休待遇同時(shí)重復(fù)領(lǐng)取公益性崗位補(bǔ)貼2.07萬(wàn)元;1名人員違規(guī)享受就業(yè)困難人員靈活就業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼0.36萬(wàn)元。二是審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)發(fā)放創(chuàng)業(yè)就業(yè)補(bǔ)貼1.96萬(wàn)元。向1名不符合補(bǔ)貼條件的人員發(fā)放補(bǔ)貼0.14萬(wàn)元;向不符合申報(bào)條件的培訓(xùn)項(xiàng)目發(fā)放補(bǔ)貼資金1.82萬(wàn)元。三是市級(jí)創(chuàng)業(yè)扶持資金申報(bào)資料不全。2家創(chuàng)業(yè)孵化基地申報(bào)的46家入孵企業(yè)場(chǎng)地租賃及水電補(bǔ)貼資料中，無(wú)場(chǎng)租、水電費(fèi)等約定條件;1家創(chuàng)業(yè)孵化基地申報(bào)的3家入孵企業(yè)資料中，未提供企業(yè)入孵協(xié)議書(shū)或身份證復(fù)印件。四是違規(guī)發(fā)放場(chǎng)地租賃及水電補(bǔ)貼0.69萬(wàn)元。超標(biāo)準(zhǔn)向1家企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼0.22萬(wàn)元;向3家注銷企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼0.47萬(wàn)元。

(二)保障農(nóng)民工工資支付政策落實(shí)方面。為規(guī)范建設(shè)工程領(lǐng)域用人單位的工資支付行為，預(yù)防和解決拖欠、克扣工資問(wèn)題，重點(diǎn)關(guān)注了人社部門(mén)及住建部門(mén)落實(shí)農(nóng)民工工資支付政策情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn):一是為未繳納工資保證金的247個(gè)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放施工許可證。經(jīng)抽查，2012年至2018年5月，咸寧市本級(jí)及高新區(qū)共247個(gè)建設(shè)項(xiàng)目在未繳納農(nóng)民工工資保證金的情況下辦理了施工許可證。截止2020年7月，1個(gè)項(xiàng)目仍在建設(shè)中、212個(gè)項(xiàng)目尚未辦理竣工備案。二是少收3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目農(nóng)民工工資保證金61.88萬(wàn)元。三是違規(guī)出借農(nóng)民工工資保證金200萬(wàn)元。2016至2017年，市人社局在2家公司未繳納工資保證金的情況下，審批同意從工資保證金專戶上出借200萬(wàn)元用于2家公司支付農(nóng)民工工資。截止2020年6月底，2家公司仍有180萬(wàn)元保證金未及時(shí)歸還。四是違規(guī)啟用農(nóng)民工工資保證金207萬(wàn)元。2017至2019年，市人社局從農(nóng)民工工資保證金專戶上啟用207萬(wàn)元用于支付2家公司農(nóng)民工工資。截止2020年6月底，2家公司均未及時(shí)補(bǔ)足啟用資金。五是農(nóng)民工工資保證金長(zhǎng)期掛賬、未及時(shí)清理，涉及金額57.51萬(wàn)元。

(三)“放管服”改革落實(shí)情況。2019年，咸寧市本級(jí)積極推進(jìn)“放管服”、行政審批制度改革和“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”工作，并取得了一定成效，但部分單位在優(yōu)化行政審批和政務(wù)服務(wù)等方面仍舊存在認(rèn)識(shí)不夠、政策落實(shí)中還存在一些偏差。審計(jì)發(fā)現(xiàn):一是6個(gè)審批事項(xiàng)內(nèi)容不細(xì)化不具體、信息不實(shí)或缺失。二是1個(gè)審批事項(xiàng)運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)共享不充分。存在申請(qǐng)人需要“多頭跑、多次跑”的情形。審計(jì)指出問(wèn)題后，市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局就該事項(xiàng)存在多頭跑、多次跑的問(wèn)題與承辦部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)并迅速進(jìn)行了調(diào)整優(yōu)化。

六、審計(jì)處理情況

針對(duì)今年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市審計(jì)局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，按審計(jì)程序?qū)ο嚓P(guān)部門(mén)、單位下達(dá)審計(jì)處理處罰決定，對(duì)政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出處理意見(jiàn)和審計(jì)建議。嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題已移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。截至目前，移送案件線索16件，涉案金額863.73萬(wàn)元。其中:移送至各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)7件、市公安部門(mén)2件、相關(guān)主管部門(mén)7件。已立案2件。

七、審計(jì)建議

(一)深化大財(cái)政理念，推進(jìn)全面預(yù)算績(jī)效管理。一是完善全口徑預(yù)算管理體系。將政府性收支全部納入預(yù)算管理，并按照“全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力”的要求，提高預(yù)算編制精細(xì)化水平，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格執(zhí)行基本支出定員定額管理規(guī)定，切實(shí)嚴(yán)控一般性支出，壓減無(wú)效低效開(kāi)支，加快項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，積極盤(pán)活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，確保把財(cái)政資金用在刀刃上。三是深化預(yù)算績(jī)效管理。健全全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，增強(qiáng)各部門(mén)單位“先謀事、后排錢(qián)”績(jī)效理念。完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系、改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法。壓實(shí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和科學(xué)理財(cái)?shù)闹黧w責(zé)任，切實(shí)做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。

(二)做好重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，打好打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。一是圍繞“精準(zhǔn)、安全、績(jī)效”三個(gè)方面，加強(qiáng)扶貧政策落實(shí)力度。健全和完善扶貧工作管理體制，及時(shí)落實(shí)各項(xiàng)扶貧政策。深化涉農(nóng)資金整合，提高扶貧資金、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目精準(zhǔn)度和規(guī)范化管理，確保高質(zhì)量完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。二是嚴(yán)格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策規(guī)定，加強(qiáng)政府投資污染防治類項(xiàng)目事前、事中、事后的全過(guò)程監(jiān)管，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果進(jìn)行科學(xué)合理評(píng)價(jià)，規(guī)范污染防治專項(xiàng)資金管理使用，確保項(xiàng)目高效運(yùn)轉(zhuǎn)、達(dá)到設(shè)計(jì)使用要求，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。三是進(jìn)一步建立健全債務(wù)資金管理使用監(jiān)管機(jī)制，合理配置使用政府性債券。強(qiáng)化部門(mén)主體責(zé)任，切實(shí)落實(shí)落細(xì)項(xiàng)目前期工作，強(qiáng)化項(xiàng)目招投標(biāo)、建設(shè)施工、項(xiàng)目質(zhì)量、建設(shè)資金、監(jiān)理、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行，促進(jìn)資金科學(xué)運(yùn)作。

(三)貫徹落實(shí)重大政策措施，進(jìn)一步保障和改善民生。一是把穩(wěn)就業(yè)擺在更加突出的位置。推進(jìn)援企穩(wěn)崗、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)，關(guān)注民生政策的普惠性、基礎(chǔ)性和兜底性，加大對(duì)民生領(lǐng)域違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的處罰力度，堅(jiān)決糾正損害企業(yè)、群眾利益的行為。二是堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，重點(diǎn)維護(hù)“農(nóng)民工”等弱勢(shì)群體利益。督促相關(guān)單位健全機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范農(nóng)民工工資專用賬戶管理，對(duì)未滿足施工所需要的資金安排的工程建設(shè)項(xiàng)目不予頒發(fā)施工許可證，保障農(nóng)民工工資支付政策落地生效。三是深入推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域改革。健全社會(huì)保險(xiǎn)、“放管服”改革配套制度機(jī)制，加強(qiáng)部門(mén)間信息共享和工作銜接，形成工作合力，及時(shí)打通“中梗阻”，盡快消除政策落實(shí)中不銜接、不配套的矛盾，加大政策宣傳推廣力度，強(qiáng)化資金使用監(jiān)管，切實(shí)提高人民群眾獲得感和幸福感。

(四)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大整改問(wèn)責(zé)力度。一是切實(shí)壓實(shí)部門(mén)整改責(zé)任。堅(jiān)持源頭治理，深入分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，建立健全制度。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)多發(fā)問(wèn)題以及易反復(fù)發(fā)生的共性問(wèn)題，要及時(shí)組織開(kāi)展專項(xiàng)整治;加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高遵紀(jì)守法意識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平。二是建立健全問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，更好地發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的作用，推動(dòng)審計(jì)整改工作制度化、長(zhǎng)效化。強(qiáng)化被審計(jì)單位履行整改的主體責(zé)任，以及主管部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)責(zé)任，確保審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。三是進(jìn)一步完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)屢查屢犯、敷衍整改、虛假整改甚至拒不整改的部門(mén)單位，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，情節(jié)嚴(yán)重的依紀(jì)依法進(jìn)行處理。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員:

新冠肺炎疫情發(fā)生后，市審計(jì)局快速響應(yīng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神，按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)<應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)工作方案>的通知》和省審計(jì)廳審計(jì)計(jì)劃安排，立即組織16名審計(jì)人員成立審計(jì)專班，對(duì)咸寧市本級(jí)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并堅(jiān)持“邊審邊改、邊審邊建”，重在促進(jìn)規(guī)范管理，全力支持和配合疫情防控工作。此次審計(jì)涵蓋了2家慈善組織、26個(gè)政府機(jī)構(gòu)和單位，涉及財(cái)政資金6257.12萬(wàn)元，捐贈(zèng)資金3.14億元，捐贈(zèng)物資705萬(wàn)件、折價(jià)2.7億元。審計(jì)結(jié)果表明，疫情防控期間，相關(guān)部門(mén)主動(dòng)作為、履職盡責(zé)，在防控資金和捐贈(zèng)款物管理使用方面做了大量工作，資金收支和物資接收分配等方面比較規(guī)范，為疫情防控提供了有力保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金及捐贈(zèng)款物方面的問(wèn)題共8個(gè)，主要涉及專項(xiàng)資金使用不規(guī)范和物資采購(gòu)手續(xù)不完善等方面。審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)單位高度重視，積極整改，已督促整改到位問(wèn)題8個(gè)，整改完成率100%。具體如下:

一是財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理方面。及時(shí)糾正超范圍使用防疫專項(xiàng)資金3.43萬(wàn)元，追回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)助0.97萬(wàn)元，糾正資金使用和物資保管單位出入庫(kù)管理不規(guī)范等其他方面問(wèn)題2個(gè)。二是社會(huì)捐贈(zèng)款物籌集管理使用方面。糾正使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資賬務(wù)處理不規(guī)范問(wèn)題1個(gè)，督促市慈善會(huì)、市紅十字會(huì)完善捐贈(zèng)物資接收確認(rèn)手續(xù)，補(bǔ)齊正規(guī)票據(jù)。

本報(bào)告反映的是市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，有關(guān)具體情況以附表形式印送各位委員，并依法向社會(huì)公告。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將認(rèn)真督促整改，市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員:

我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，在省委、省政府和市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，自覺(jué)接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不忘初心、牢記使命，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為奪取全面建成小康社會(huì)偉大勝利、譜寫(xiě)新時(shí)代咸寧高質(zhì)量發(fā)展新篇章而努力奮斗!