關(guān)于2023年市本級財政決算和2024年上半年預算執(zhí)行及預算調(diào)整情況的報告

關(guān)于2023年市本級財政決算和2024年上半年

預算執(zhí)行及預算調(diào)整情況的報告

––––2024年8月28日在咸寧市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第16次會議上

市財政局局長毛湘寧

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向本次人大常委會報告2023年市級財政決算和2024年上半年預算執(zhí)行及預算調(diào)整情況，請予審議。

2023年，在市委的堅強領(lǐng)導下、市人大的監(jiān)督支持下，全市財政部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，千方百計兜牢“三?！钡拙€，全力以赴推動財政經(jīng)濟企穩(wěn)向好，財政運行總體平穩(wěn)。

全市一般公共預算總收入完成401.9億元。其中，地方一般公共預算收入完成107億元，為預算的99.5%（調(diào)整預算，下同），增長11.4%（與上年決算比，下同）。全市一般公共預算總支出401.9億元。其中，一般公共預算支出320.6億元，為預算的94.4%，增長5.2%。收支相抵，年度平衡。

一、2023年市級財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算

——收入決算?？偸杖?52,307萬元，為預算的96.8%，下降3.7%。

1.一般公共預算收入267,456萬元，為預算的100.1%，增長10.5%。其中：地方稅收收入196,755萬元，為預算的95%，增長17.5%；非稅收入70,701萬元，為預算的117.6%，下降5.3%。稅收占比73.6%，較上年增長4.4個百分點。

2.轉(zhuǎn)移性收入532,989萬元，為預算的94.9%，下降6.3%。其中，上級補助收入342,128萬元，下降6.1%，主要是上年含國土綠化試點示范項目2億元等一次性因素；下級上解收入42,281萬元，下降1.4%；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入107,516萬元，增長26.9%，按照省廳批復決算數(shù)填列；調(diào)入資金18,216萬元，下降21.8%，主要是預算執(zhí)行中大力壓減一般性支出，收支缺口收窄，調(diào)入資金減少；動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22,848萬元，余額已全部調(diào)入。

3.地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入51,862萬元，為預算的100%，下降30.3%，主要是到期債券本金減少，再融資一般債券規(guī)模減小。

——支出決算?？傊С?52,307萬元，為預算的96.8%，下降3.7%。

1.一般公共預算支出630,588萬元，為預算的94.1%，下降2.6%。

主要支出科目完成情況：

一般公共服務(wù)支出72,071萬元，為預算的94.7%，下降17.5%，主要是大力壓減非重點、非剛性支出。

公共安全支出25,974萬元，為預算的83.7%，下降24.2%，主要是根據(jù)績效評審情況暫緩實施部分信息化項目。

教育支出47,654萬元，為預算的102.4%，增長0.8%。

科學技術(shù)支出22,150萬元，為預算的85.7%，下降1.4%，占一般公共預算支出3.5%，較考核要求高0.2個百分點。

文化旅游體育與傳媒支出12,064萬元，為預算的103.9%，下降3.2%，主要是上年含廣播電視臺融媒體中心二期項目1,500萬元等一次性因素。

社會保障和就業(yè)支出65,375萬元，為預算的92%，增長48%，主要是從2023年開始離退休人員“統(tǒng)籌待遇”由社保代發(fā)，轉(zhuǎn)列到該科目。

衛(wèi)生健康支出140,795萬元，為預算的91.7%，下降2.8%，主要是上年含疫情防控及設(shè)備購置等費用。

節(jié)能環(huán)保支出17,701萬元，為預算的92.7%，下降17.7%，主要是上年含橫溝橋人工濕地等一次性項目4,108萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出72,772萬元，為預算的99%，增長2.4%。

農(nóng)林水支出35,991萬元，為預算的90.1%，下降8.1%，主要是鄉(xiāng)村振興部分專項資金通過結(jié)算安排至縣（市、區(qū)），不在本級列支。

交通運輸支出16,385萬元，為預算的108.2%，下降24.2%，主要是武咸城際鐵路補虧延緩安排。

資源勘探信息等支出29,929萬元，為預算的96%，增長4.9%，主要是中小企業(yè)發(fā)展專項增加。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出6,170萬元，為預算的96.5%，下降16%，主要是湖北消費券補貼資金較上年減少1,741萬元。

援助其他地區(qū)支出1,000萬元，為市委市政府對甘肅“12·18”臨夏州積石山縣地震救災捐贈。

自然資源海洋氣象等支出11,426萬元，為預算的100.1%，下降4.6%，主要是上年含智慧咸寧時空大數(shù)據(jù)平臺項目1,000萬元等一次性因素。

住房保障支出30,437萬元，為預算的102.3%，下降7.6%，主要是公積金增值收益安排的項目支出減少。

災害防治及應(yīng)急管理支出7,977萬元，為預算的109.1%，下降3.2%，主要是上年含應(yīng)急倉庫項目1,430萬元等一次性因素。

2.轉(zhuǎn)移性支出193,945萬元，為預算106%，下降5.7%。其中，上解上級支出46,430萬元，增長16.4%，主要是按現(xiàn)行財政體制，上解省級支出隨稅收增加而增長；補助下級支出59,030萬元，增長1.2%；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出88,485萬元，下降17.7%，主要是加快支出進度，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出減少。

3.地方政府一般債務(wù)還本支出27,774萬元，為預算的100%，下降14.3%，主要是據(jù)實償還到期政府一般債券本金。

——收支相抵，年度平衡。

（二）政府性基金收支決算

收入總計439,043萬元，為預算的105.9%，增長36.8%。其中，本年收入270,254萬元，為預算的100.3%，增長56.2%，主要是土地出讓收入增加；轉(zhuǎn)移性收入41,463萬元，為預算的230.4%，增長12.5%，主要是調(diào)入資金增加；地方政府債券收入127,326萬元，為預算的100%，增長14.7%，主要是再融資專項債券增加。

支出總計439,043萬元，為預算的105.9%，增長36.8%。主要按以收定支原則安排相應(yīng)支出。其中，本年支出311,982萬元，為預算的113.3%，增長17.8%；轉(zhuǎn)移性支出12,712萬元，為預算的51.1%，下降23%，主要是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出規(guī)模減??；債務(wù)還本支出114,349萬元。

——收支相抵，年度平衡。

（三）社會保險基金收支決算

收入總計467,266萬元，為預算的105.9%，增長34.8%。支出總計453,915萬元，為預算的112.4%，增長42.7%。主要是當年職工醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)收統(tǒng)支。收支相抵，社?；甬斈杲Y(jié)余13,351萬元，累計結(jié)余389,165萬元。其中，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險累計結(jié)余148,014萬元，占比38%；職工醫(yī)保累計結(jié)余227,589萬元，占比58.5%。

（四）國有資本經(jīng)營收支決算

收入總計7,699萬元，為預算的100%，下降22.8%，主要是市屬國有企業(yè)利潤下降。支出總計7,699萬元，為預算的100%，下降22.8%。其中，本年支出200萬元，調(diào)出資金7,499萬元（調(diào)入一般公共預算安排）。

——收支相抵，年度平衡。

（五）政府債務(wù)決算情況

1.債務(wù)限額、余額情況

2023年，政府債務(wù)余額93.98億元，為限額104.07億元的90.3%。其中，一般債務(wù)35.86億元，為限額的90.8%；專項債務(wù)58.12億元，為限額的90%。

2.新增政府債券安排情況

省轉(zhuǎn)貸新增政府債券6.67億元。用于基礎(chǔ)設(shè)施占34.33%、教育占32.07%、其他社會事業(yè)24.66%、醫(yī)療衛(wèi)生占5.99%、生態(tài)環(huán)保占2.94%。其中，一般債券3.31億元，安排用于95個政府投資項目（其中，完工待結(jié)算項目40個、0.99億元；續(xù)建項目20個、1.6億元；新開工項目35個、0.72億元）。專項債券3.36億元，安排用于5個政府投資項目（續(xù)建項目4個、新開工項目1個）。

3.政府債務(wù)償還情況

債券還本14.21億元（一般債券2.78億元，專項債券11.43億元）。其中，再融資債券償還11.24億元（一般債券1.87億元、專項債券9.37億元）；自主償還本金2.97億元（一般債券0.91億元、專項債券2.06億元）。當年債券付息3.13億元。其中，一般債券1.13億元、專項債券2億元。

（六）決算重點報告事項

1.“三?！鼻闆r

堅持“三?！眱?yōu)先安排、優(yōu)先支付，確保“三?！敝С黾皶r、足額保障到位，牢牢兜住“三保”底線。2023年，市級“三?！敝С?88,753萬元。其中：保工資174,629萬元、保運轉(zhuǎn)18,806萬元、?；久裆?5,318萬元。

2.“三公”經(jīng)費支出情況

2023年，市級“三公”經(jīng)費支出1,497萬元，較上年減少196萬元，下降12%，主要是各部門貫徹落實過緊日子要求，從嚴從緊控制經(jīng)費開支。其中，公務(wù)接待費219萬元，較上年減少329萬元，下降60%，主要是當年開展違規(guī)吃喝專項整治活動；因公出國（境）費支出108萬元，較上年增加106萬元，主要是疫情防控平穩(wěn)轉(zhuǎn)段，經(jīng)濟恢復增長，因公出國（境）交流活動增加；公務(wù)用車購置及運維費支出1,170萬元，增加27萬元。

3.政府采購情況

2023年，市本級政府采購項目合同金額2.94億元。其中，中小企業(yè)合同金額2.79億元，占比95%。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品采購占相關(guān)產(chǎn)品采購總金額的74%。通過預留采購份額、價格評審優(yōu)惠、優(yōu)先采購等措施，政府采購服務(wù)宏觀調(diào)控和經(jīng)濟發(fā)展的功能作用有效發(fā)揮。

4.預算績效管理情況

強化績效監(jiān)控全覆蓋，將部門1,105個項目、資金29.24億元納入動態(tài)監(jiān)控。強化項目績效評價全覆蓋，醫(yī)療、科技、農(nóng)業(yè)、環(huán)保等領(lǐng)域12個項目整體績效較好。強化績效評估結(jié)果應(yīng)用全覆蓋，對97個政府投資項目開展重點監(jiān)控，涉及項目年度預算總金額9.74億元，審減績效不達目標的資金1.46億元。

二、2024年上半年預算執(zhí)行情況

全市一般公共預算收入完成65.1億元，為預算的56.4%（年初預算，下同），增長8.4%（與上年同期比，下同）。地方稅收收入完成46.5億元，為預算的54.3%，增長3.2%。一般公共預算支出完成186.1億元，為預算的58.9%，增長7.3%。

（一）市級一般公共預算

收入完成情況。市級一般公共預算收入完成161,145萬元，為預算的55.8%，增長13.1%。其中，地方稅收收入完成123,492萬元，為預算的57%，增長12.7%。非稅收入完成37,653萬元，為預算的52.1%，增長14.1%。

支出完成情況。市級一般公共預算支出267,273萬元，為預算的44.5%，下降12.6%。

主要科目支出執(zhí)行情況：

1.快于序時進度的主要科目

資源勘探信息等支出22,316萬元，為預算的73%，主要是落實穩(wěn)增長措施，加大惠企政策落實力度；

衛(wèi)生健康支出62,887萬元，為預算56%，主要是居民醫(yī)療保險上級補助資金在市級支出；

科學技術(shù)支出13,046萬元，為預算的54.9%，主要是加大科技研發(fā)科技創(chuàng)新的支持力度；

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2,004萬元，為預算的51.1%，主要是刺激消費安排新春消費券、汽車消費券等。

2.低于序時進度的主要科目

一般公共服務(wù)支出32,694萬元，為預算的42.6%，主要是黨政機關(guān)常態(tài)化“過緊日子”壓減非剛性、非重點支出；

公共安全支出14,701萬元，為預算的45.6%，主要是公安部門部分項目擬調(diào)整實施計劃；

文化旅游體育與傳媒支出3,930萬元，為預算的41%，主要是部分文體活動計劃延期；

節(jié)能環(huán)保支出7,002萬元，為預算的31.7%，主要是部分生態(tài)環(huán)保、流域綜合治理獎勵資金按照工程進度據(jù)實兌付；

城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,249萬元，為預算的44.3%，主要是部分一般債券資金安排的城維項目進度相對滯后；

農(nóng)林水支出9,254萬元，為預算的27.3%，主要是部分鄉(xiāng)村振興獎補項目尚未驗收分配；

交通運輸支出4,896萬元，為預算的28%，主要是武咸城際鐵路虧損補貼5,000萬元暫未支付；

自然資源海洋氣象等支出2,660萬元，為預算的20.4%，主要是耕地占補平衡項目經(jīng)費在下半年撥付；

住房保障支出8,396萬元，為預算的26.3%，主要是保障性安居工程項目資金在年底分配實施。

（二）市級其他預算

政府性基金預算?？偸杖胪瓿?9,418萬元，為預算的25.6%，下降13.5%，主要是上半年再融資專項債券較上年減少44,920萬元。其中，新增專項債券收入47,300萬元，增長40.8%；土地使用權(quán)出讓收入完成6,453萬元，增長11.6%。總支出完成80,209萬元，為預算的20.7%，下降42.8%，主要是按照以收定支原則安排。

社會保險基金預算。總收入完成175,542萬元，為預算的38.5%，下降14%，主要是本年財政補貼收入按序時進度撥付社保專戶?？傊С鐾瓿?14,001萬元，為預算的49.2%，增長3%。

國有資本經(jīng)營預算。收支項目主要在下半年執(zhí)行。

（三）上半年預算執(zhí)行特點

1.收入穩(wěn)中向好。全市一般公共預算收入和地方稅收收入可比增幅分別超年度預算目標7.4和2.3百分點，超時序進度6.4個和4.3個百分點。稅收增幅較全省平均水平高10個百分點，全省排名第7。

2.爭資大幅攀升。全市及市本級爭取資金244億元、40億元，較上年同期分別增長18.2%、8.4%。其中，全市一般性轉(zhuǎn)移支付增長2%、專項轉(zhuǎn)移支付是去年的2.4倍、債券資金增長45.8%。

3.三保全面兜牢。全市“三?！鳖A算足額安排177.6億元，執(zhí)行率51％；在全省市州層面率先出臺“過緊日子”負面清單，機關(guān)單位正常有序運轉(zhuǎn)，干部待遇及時、足額撥付，考核類支出足額兌現(xiàn)。

4.重點保障有力?；菝裆饷駪n，全市落實民生投入148.5億元，增加13.7億元。穩(wěn)預期促增長，市級發(fā)展性支出近21.7億元，全力支持科技創(chuàng)新、人才就業(yè)、助企紓困、消費潛力釋放等市委市政府重大決策部署。

5.改革加力提效。實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革，鄉(xiāng)鎮(zhèn)保障水平提升20%，獲中央領(lǐng)導人肯定性批示；實施財政財務(wù)管理綜合改革，單位違紀違規(guī)問題下降24%。開展大財政體系“全套試點”，全面編制“一賬一表”，盤活近期可利用的國有“三資”39.12億元。

上半年盡管財政運行總體平穩(wěn)，但客觀困難仍然存在，主要是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不優(yōu)，收入增長乏力，財政增收困難；存量資金見底，預算來源減少，平衡難度空前；剛性兌付增強，平臺轉(zhuǎn)型滯后，財政風險增大。解決這些困難和挑戰(zhàn)，我們將虛心聽取各方意見，認真研究，妥善應(yīng)對。

三、2024年預算調(diào)整情況

（一）預算調(diào)整的主要事由

1.機構(gòu)改革因素。機構(gòu)改革影響市級46家單位預算。其中，調(diào)整人員經(jīng)費3,105萬元、運轉(zhuǎn)經(jīng)費205萬元，調(diào)整特定目標類項目51個、6,813萬元。以上均在部門間進行調(diào)整，未突破年度部門預算總量。

2.發(fā)行債券因素。發(fā)行地方新增政府債券64,514萬元，需要納入預算管理。其中：新增一般債券17,214萬元、專項債券47,300萬元，安排到77個重點投資項目。另外，中央增發(fā)國債資金49,581萬元，安排到森林防火、城市排水防澇等5個重大項目。

3.過緊日子要求。中央要求各級黨政機關(guān)常態(tài)化過緊日子，在年初壓減部門運轉(zhuǎn)類支出6,700萬元的基礎(chǔ)上，再次清理壓減運轉(zhuǎn)類支出358萬元，清理不符合過緊日子負面清單要求的非重點、非剛性支出2,193萬元。

4.加強管理因素。落實“六度”掛鉤機制，加強財政監(jiān)督指導員查出問題結(jié)果運用。調(diào)減執(zhí)行進度低，不具備實施條件，及對財經(jīng)紀律遵從度不高、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模過大、資金使用績效不高等項目資金2,454萬元。

（二）預算調(diào)整的主要內(nèi)容

——一般公共預算

1.收入預算由747,613萬元，調(diào)整為827,725萬元，調(diào)增80,112萬元，增長10.7%。

（1）一般公共預算收入288,885萬元暫不作調(diào)整。根據(jù)稅制改革情況，經(jīng)科學審慎評估，下半年另行報告。

（2）轉(zhuǎn)移性收入由432,020萬元，調(diào)整到494,918萬元，調(diào)增62,898萬元，增長14.6%。其中，上級補助收入從年初預算209,881萬元，調(diào)整為259,462萬元，調(diào)增49,581萬元，為增發(fā)國債資金納入預算管理。調(diào)入資金從年初預算92,595萬元，調(diào)整為110,744萬元，調(diào)增18,149萬元，主要是清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，減少調(diào)入7,400萬元；壓減非剛性非重點支出，減少調(diào)入5,005萬元；補充重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，增加調(diào)入30,000萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入從年初預算93,317萬元，調(diào)整為88,485萬元，調(diào)減4,832萬元，按照省廳批復決算數(shù)據(jù)實編列。

（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入從年初預算26,708萬元，調(diào)整為43,922萬元，調(diào)增17,214萬元，增長64.5%，主要是依規(guī)將已下達的新增一般債券納入預算。

2.支出預算由747,613萬元，調(diào)整為827,725萬元，調(diào)增80,112萬元，增長10.7%。

（1）一般公共預算支出由600,546萬元，調(diào)整為679,864萬元，調(diào)增79,318萬元，增長13.2%。

支出主要調(diào)整科目：

一般公共服務(wù)支出由76,662萬元，調(diào)整為77,413萬元，調(diào)增751萬元，主要是金融支出因機構(gòu)改革轉(zhuǎn)列該科目。

公共安全支出由32,218萬元，調(diào)整為36,231萬元，調(diào)增4,013萬元，主要是債券資金安排公安部門信息化建設(shè)項目。

文化旅游體育與傳媒支出由9,577萬元，調(diào)整為9,179萬元，調(diào)減398萬元，主要是相關(guān)部門暫緩馬拉松等文體賽事。

社會保障和就業(yè)支出由76,080萬元，調(diào)整為75,120萬元，調(diào)減960萬元，主要是部門據(jù)實安排就業(yè)補助支出。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出由41,203萬元，調(diào)整為56,143萬元，調(diào)增14,940萬元，主要是政府債券、增發(fā)國債等安排市政工程項目14,703萬元。

農(nóng)林水支出由33,900萬元，調(diào)整為66,506萬元，調(diào)增32,606萬元，主要是中央增發(fā)國債安排森林防火等項目。

資源勘探工業(yè)信息等支出由30,588萬元，調(diào)整為60,113萬元，調(diào)增29,525萬元，主要是補充重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出由3,924萬元，調(diào)整為4,496萬元，調(diào)增572萬元，主要是新增惠購湖北消費券配套資金。

災害防治及應(yīng)急管理支出由4,174萬元，調(diào)整為7,020萬元，調(diào)增2,846萬元，主要是增發(fā)國債資金安排消防和地質(zhì)災害防治項目2,173萬元。

預備費從6,500萬元，調(diào)整為3,870萬元，調(diào)減2,630萬元，主要是預備費安排的項目支出轉(zhuǎn)列其他相關(guān)科目。

（2）轉(zhuǎn)移性支出由120,359萬元，調(diào)整到121,153萬元，調(diào)增794萬元，增長0.7%。主要是預計部分中央增發(fā)國債項目結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

（3）債務(wù)還本支出26,708萬元，維持不變。

3.收支調(diào)整后，一般公共預算保持平衡。

——政府性基金預算

總收支由年初預算388,363萬元，調(diào)整為435,663萬元，調(diào)增47,300萬元。主要是按照以收定支原則，新增專項債券安排相關(guān)支出。其中，用于區(qū)域醫(yī)療中心項目建設(shè)2億元。

收支調(diào)整后，政府性基金預算保持平衡。

另外，鑒于地方稅收、上級補助、土地收入以及部門項目調(diào)整等影響財政收支的重大因素暫時無法預判，涉及該部分的調(diào)整事項，下半年再另行報告。

四、完成全年預算目標的措施

（一）開源增收，夯實財源稅源基礎(chǔ)。一是加強財稅共治，完善醫(yī)療保險等稅費委托代征，加強數(shù)字經(jīng)濟等新業(yè)態(tài)稅收征管，強化政府投資項目等重點稅源跟蹤管控。二是加強財源培植，落實減稅降費政策，用好惠企利民、紓困解難、貸款貼息、產(chǎn)業(yè)獎補等政策，落實市級高質(zhì)量財源建設(shè)行動方案。三是加強預算統(tǒng)籌，將依托行政權(quán)力、政府信用、國有資源資產(chǎn)獲取的收入納入政府預算管理。四是加強稅改研判，緊盯二十屆三中全會稅改動態(tài)，分析消費稅、增值稅、合并地方附加稅等稅改走勢，全力爭資金、爭項目、爭政策。

（二）節(jié)用裕民，增強重點保障能力。一方面，常態(tài)化過緊日子，適時出臺第二批負面清單，建立文印類、視頻宣傳類支出標準，落實“六度”掛鉤機制，加強“三公”經(jīng)費管控，降低行政運行成本。另一方面，完善市委市政府大事要事保障清單，嚴格工資專戶管理，兜牢“三?！钡拙€，確保民生投入穩(wěn)定在78%以上。全力支持中國式現(xiàn)代化湖北實踐咸寧篇章“五個以”“五個一”落實落地，切實增強落實市委市政府重大戰(zhàn)略任務(wù)、重大決策部署、重大投資項目的財政保障能力。

（三）深化改革，完善財政治理體系。一是完善市與咸安區(qū)、高新區(qū)財政管理體制，深化零基預算改革，厘清事權(quán)和支出責任清單，啟動新一輪鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制；二是加快大財政體系建設(shè)，督促單位落實大財政體系建設(shè)方案和“全套試點”重點任務(wù)清單。三是全面盤點“三資”，編制“一賬一表”，實施“三庫、兩算、三評”推進投資項目績效綜合改革，強化財政承受能力分析管控，提高政府投資效益，避免低效、無效投資。

（四）強化監(jiān)管，主動接受社會監(jiān)督。一是深化財政財務(wù)管理綜合改革，加大財政監(jiān)督指導力度、“財會夜?！陛営柫Χ取⒓t黃榜通報力度，強化預算約束，做好事前功能評估，做到“花錢必問效、無效必問責”。二是落實人大對政府債務(wù)審查監(jiān)督的意見，堅決遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解存量，確保政府性債務(wù)風險等級“只減不增”。三是全面貫徹預算法及其實施條例，加強預算合規(guī)性審核，嚴格落實人大批準的預算及各項決議，持續(xù)推進預決算公開。